7.3.1 Anstånd

För att kunna implementera anståndsåtgärder behöver kreditinstituten ha möjlighet att identifiera tecken på potentiella framtida ekonomiska svårigheter i ett tidigt skede. I detta syfte bör bedömningen av låntagarens ekonomiska situation inte begränsas till exponeringar som uppvisar tydliga tecken på ekonomiska svårigheter. En bedömning av ekonomiska svårigheter bör även utföras av exponeringar för vilka låntagaren inte har några tydliga ekonomiska svårigheter, men där marknadsförhållandena har förändrats i så pass betydande grad att det kan komma att påverka låntagarens återbetalningsförmåga (t.ex. amorteringsfria lån vars återbetalning beror på försäljningen av fast egendom eller lån i utländska valutor).

Bedömningen av en låntagares eventuella ekonomiska svårigheter bör baseras enbart på låntagarens situation, utan beaktande av säkerheter eller eventuella garantier som härrör från tredje part. Vid bedömningar av låntagarens ekonomiska svårigheter bör kreditinstitut, i enlighet med bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, minst beakta följande motbevisbara omständigheter:

• a) Låntagare/facilitet förfallen mer än 30 dagar under de tre månader som föregick modifieringen eller refinansieringen.
• b) Ökning av sannolikheten för fallissemang inom kreditinstitutets interna riskklassificering under de tre månader som föregick modifieringen eller refinansieringen.
• c) Förekomst på en bevakningslista under de tre månader som föregick modifieringen eller refinansieringen.

Exponeringar bör inte definieras som anståndsexponeringar när koncessioner ges till låntagare som inte har ekonomiska svårigheter. Kreditinstituten bör, baserat på en detaljerad ekonomisk bedömning, skilja mellan omförhandlingar eller skuldförlängningar som beviljas låntagare som inte har ekonomiska svårigheter och anståndsåtgärder såsom koncessioner som beviljas låntagare som har ekonomiska svårigheter, i enlighet med bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.

Att bevilja nya villkor, exempelvis i form av en ny räntesats som är mer fördelaktig än de räntesatser som andra låntagare med liknande riskprofil skulle kunna få, kan anses vara en indikation på en sådan koncession när kreditinstitutet fastställer att orsaken till den nya räntesatsen är låntagarens ekonomiska svårigheter. Tillhandahållande av nya, mer fördelaktiga villkor än de som erbjuds på marknaden bör inte anses vara en förutsättning för identifieringen av koncessioner och i förlängningen anstånd. När en låntagare har ekonomiska svårigheter bör, i enlighet med bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, en ändring av villkoren som är enhetlig med vad andra låntagare med liknande riskprofil skulle kunna få av kreditinstitutet anses vara en koncession, inbegripet när låntagare omfattas av offentliga anståndsordningar som erbjuds av kreditinstituten.

Låntagare får begära att avtalsvillkoren som gäller deras lån modifieras utan att de står under eller inför svårigheter att uppfylla sina ekonomiska åtaganden. Kreditinstituten bör utföra en bedömning av låntagarens ekonomiska situation när sådana modifieringar av avtalsvillkoren påverkar betalningsprestationen.