7.3.1 Restructurare

În scopul implementării măsurilor de restructurare, instituțiile de credit trebuie să fie în măsură să identifice din timp semne ale unor eventuale dificultăți financiare viitoare. În acest sens, evaluarea situației financiare a debitorului nu trebuie să se limiteze la expuneri cu semne aparente de dificultăți financiare. O evaluare a dificultăților financiare trebuie realizată și cu privire la expunerile pentru care debitorul nu întâmpină, aparent, dificultăți financiare, dar pentru care condițiile de piață s - au modificat semnificativ într - un mod care poate afecta capacitatea de rambursare a debitorului (de exemplu, credite de tip „bullet” a căror rambursare va depinde de vânzarea unei proprietăți imobiliare sau credite în monedă străină).

Evaluarea dificultăților financiare ale debitorului trebuie să se bazeze numai pe situația acestuia, fără a ține seama de garanțiile reale sau garanțiile oferite de terți. La evaluarea dificultăților financiare ale debitorului, instituțiile de credit trebuie să țină seama, în conformitate cu anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, de cel puțin următoarele circumstanțe relative:

• a) debitorul/facilitatea înregistrează o restanță mai mare de 30 de zile în cele trei luni care precedă modificarea sau refinanțarea;
• b) o creștere a probabilității de nerambursare (PD) a clasei de rating intern a instituției de credit în cele trei luni care precedă modificarea sau refinanțarea;
• c) includerea pe o listă de debitori aflați sub observație în cele trei luni care precedă modificarea sau refinanțarea.

Expunerile nu trebuie identificate drept restructurate atunci când se acordă concesii debitorilor care nu se confruntă cu dificultăți financiare. Instituțiile de credit trebuie să distingă, pe baza unei evaluări financiare detaliate, între renegocieri sau reînnoiri acordate debitorilor care nu se confruntă cu dificultăți financiare și măsuri de restructurare precum concesiile acordate debitorilor aflați în dificultate financiară, în conformitate cu anexa V la Regulamentul de punere în aplicare al Comisiei (UE) nr. 680/2014.

Acordarea de noi condiții, precum o nouă rată a dobânzii mai favorabilă decât cea care ar putea fi obținută de debitori cu un profil de risc similar poate fi considerată un indiciu al unei concesii atunci când instituția de credit constată că motivul pentru acordarea noii rate a dobânzii îl reprezintă dificultățile financiare cu care se confruntă debitorul. Acordarea de condiții noi mai favorabile decât cele practicate pe piață nu trebuie considerată o condiție necesară pentru identificarea unor concesii și, prin urmare, a unei restructurări. În conformitate cu anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, atunci când un debitor se confruntă cu dificultăți financiare, modificarea condițiilor în conformitate cu ce ar putea obține alți debitori cu profil de risc asemănător de la instituția de credit trebuie considerată o concesie, inclusiv atunci când debitorii sunt incluși în scheme publice de restructurare oferite de instituțiile de credit.

Debitorii pot solicita modificarea condițiilor contractuale aferente creditelor lor fără să se confrunte, sau să se aștepte să se confrunte cu dificultăți în ceea ce privește respectarea angajamentelor lor financiare. Instituțiile de credit trebuie să realizeze o evaluare a situației financiare a debitorului atunci când modificările respective ale clauzelor contractuale ar putea afecta efectuarea plăților.