7.3.1 Odloženie splatnosti

Na účely vykonávania opatrení na odloženie splatnosti by mali byť úverové inštitúcie schopné v počiatočnom štádiu identifikovať náznaky možných budúcich finančných ťažkostí. Na to by sa posúdenie finančnej situácie dlžníka nemalo obmedzovať na expozície so zjavnými náznakmi finančných ťažkostí. Posúdenie finančných ťažkostí by sa malo vykonať aj pri expozíciách, pri ktorých dlžník nemá zjavné finančné ťažkosti, ale v súvislosti s ktorými sa trhové podmienky výrazne zmenili spôsobom, ktorý by mohol ovplyvniť schopnosť dlžníka splácať (napr. jednorazovo splatné úvery, ktorých splatenie bude závisieť od predaja nehnuteľného majetku alebo úverov v cudzej mene).

Posúdenie akýchkoľvek finančných ťažkostí zo strany dlžníka by malo byť založené len na situácii dlžníka, a to bez ohľadu na kolaterál alebo akékoľvek záruky poskytnuté tretími stranami. Pri posudzovaní finančných ťažkostí dlžníka by úverové inštitúcie mali v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) č. 680/2014 zvážiť aspoň tieto vyvrátiteľné okolnosti:

• a) dlžník/facilita viac ako 30 dní po termíne splatnosti počas troch mesiacov pred jeho jej alebo refinancovaním;
• b) zvýšenie pravdepodobnosti zlyhania (PD) internej ratingovej triedy úverovej inštitúcie počas troch mesiacov pred jej zmenou alebo refinancovaním;
• c) prítomnosť na kontrolnom zozname počas troch mesiacov pred jej zmenou alebo refinancovaním.

Expozície by sa nemali považovať za expozície s odloženou splatnosťou, ak sa ústupky poskytujú dlžníkom, ktorí nemajú finančné ťažkosti. Úverové inštitúcie by mali na základe podrobného finančného posúdenia rozlišovať medzi opätovnými rokovaniami alebo obnoveniami poskytnutými dlžníkom, ktorí nemajú finančné ťažkosti, a opatreniami na odloženie splatnosti, ako sú ústupky poskytnuté dlžníkom, ktorí majú finančné ťažkosti, v súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) č. 680/2014.

Poskytnutie nových podmienok, ako je napríklad nová úroková sadzba, ktorá je výhodnejšia ako sadzba, ktorú by mohli získať dlžníci s podobným rizikovým profilom, sa môže považovať za známku takéhoto ústupku, keď úverová inštitúcia stanoví, že dôvodom pre novú sadzbu sú finančné ťažkosti dlžníka. Poskytovanie priaznivejších nových podmienok, ako sú podmienky uplatňované trhom, by sa nemalo považovať za nevyhnutný predpoklad identifikácie ústupkov, a teda za odloženie splatnosti. V súlade s prílohou V k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) č. 680/2014, ak sa dlžník nachádza vo finančných ťažkostiach, mala by sa zmena podmienok v súlade s tým, čo by iní dlžníci s podobným rizikovým profilom získali od úverovej inštitúcie, kvalifikovať ako ústupok vrátane prípadov, keď sú dlžníci zahrnutí do verejných systémov odloženia splatnosti, ktoré ponúkajú úverové inštitúcie.

Dlžníci si môžu vyžiadať zmeny zmluvných podmienok svojich úverov bez toho, aby čelili ťažkostiam pri plnení svojich finančných záväzkov, alebo bez toho, aby sa chystali im čeliť. Úverové inštitúcie by mali vykonať posúdenie finančnej situácie dlžníka, ak budú mať takéto zmeny zmluvných podmienok vplyv na výkonnosť platieb.