7.3.1 Restrukturiranje

Za izvedbo ukrepov restrukturiranja bi morale biti kreditne institucije sposobne v zgodnji fazi prepoznati znake morebitnih prihodnjih finančnih težav. V ta namen ocena finančnega stanja kreditojemalca ne bi smela biti omejena na izpostavljenosti z očitnimi znaki finančnih težav. Ocena finančnih težav bi se morala opraviti tudi za izpostavljenosti, pri katerih kreditojemalec nima očitnih finančnih težav, vendar so se v zvezi z njimi razmere na trgu precej spremenile na način, ki bi lahko vplival na njegovo odplačilno sposobnost (npr. za kredite, ki se odplačajo v enkratnem znesku, katerih poplačilo bo odvisno od prodaje nepremičnine, ali krediti v tuji valuti).

Ocena finančnih težav kreditojemalca bi morala temeljiti samo na položaju dolžnika, pri čemer se zavarovanja s premoženjem ali jamstva tretjih oseb ne bi smela upoštevati. Kreditne institucije bi morale pri oceni finančnih težav kreditojemalca v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014 upoštevati vsaj naslednje izpodbitne okoliščine:

• a) kreditojemalec/kredit je bil v treh mesecih pred spremembo ali refinanciranjem v zamudi več kot 30 dni;
• b) povečana verjetnost neplačila (PD) notranjega bonitetnega razreda kreditne institucije v treh mesecih pred spremembo ali refinanciranjem;
• c) prisotnost na opazovalnem seznamu v treh mesecih pred spremembo ali refinanciranjem.

Izpostavljenosti se ne bi smele opredeliti kot restrukturirane, če se popuščanje odobri kreditojemalcem, ki niso v finančnih težavah. Kreditne institucije bi morale na podlagi podrobne finančne ocene razlikovati med ponovnimi pogajanji ali obnovitvami, odobrenimi kreditojemalcem, ki niso v finančnih težavah, in ukrepi restrukturiranja, kot so popuščanja, odobrenimi kreditojemalcem v finančnih težavah, v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014.

Odobritev novih pogojev, kot je nova obrestna mera, ki je ugodnejša od obrestne mere, ki bi jo lahko pridobili kreditojemalci s podobnim profilom tveganja, je lahko znak takega popuščanja, če kreditna institucija določi, da so razlog za novo obrestno mero finančne težave kreditojemalca. Določitev novih pogojev, ugodnejših od pogojev, ki se uporabljajo na trgu, ne bi smela biti predpogoj za opredelitev popuščanj in s tem restrukturiranja. Če je kreditojemalec v finančnih težavah, bi bilo treba v skladu s Prilogo V k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) št. 680/2014, spremembo pogojev glede na to, kaj je kreditna institucija ponudila drugim kreditojemalcem s podobnim profilom tvegana, šteti za popuščanje tudi v primerih, ko so kreditojemalci vključeni v javne sheme restrukturiranja, ki jih ponujajo kreditne institucije.

Kreditojemalci lahko zaprosijo za spremembe pogodbenih pogojev svojih kreditov, tudi če se ne spopadajo s težavami ali če jim ne grozijo težave pri izpolnjevanju finančnih obveznosti. Kreditne institucije bi morale, če take spremembe pogodbenih pogojev vplivajo na izvajanje plačil, opraviti oceno kreditojemalčevega finančnega stanja.