Обхват на прилагане

Настоящите насоки се прилагат за институции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Когато кредитът попада в обхвата на Директива 2014/17/ЕС (Директивата за ипотечните кредити, ДИК), раздел 5 се прилага за кредиторите по смисъла на член 4, параграф 2 от тази директива, с изключение на точка 93. Когато кредитът попада в обхвата на Директива 2008/48/ЕО (Директивата относно потребителските кредити, ДПК), раздел 5 се прилага за кредиторите по смисъла на член 3, буква б) от тази директива, с изключение на точка 93.

Настоящите насоки се прилагат за правилата, процесите и механизмите за вътрешно управление на институциите във връзка с процесите по отпускане на кредити, както и през целия жизнен цикъл на кредитните улеснения. Освен това настоящите насоки се прилагат по отношение на практиките, политиките, процесите и процедурите за управление на риска при предоставяне и наблюдение на кредити по отношение на обслужваните експозиции и тяхното интегриране както в цялостната рамка за управление, така и в рамката за управление на риска.

Раздели 4 и 8 се прилагат по отношение на цялостния кредитен риск, поеман от институциите, с изключение на този, свързан с дългови ценни книжа, деривати и сделки за финансиране с ценни книжа.

Раздели 5 и 6 се прилагат за потребителски кредити, кредити за микро - и малки предприятия, както и за средни и големи предприятия. Раздели 5 и 6 не се прилагат по отношение на кредити и аванси на кредитни институции, инвестиционни посредници, финансови институции, застрахователни и презастрахователни предприятия и централни банки, както и кредити и аванси на държави, включително централни правителства, регионални и местни органи на властта и субекти от публичния сектор. Раздели 5 и 6 не се прилагат за кредити с мерки за преструктуриране и за необслужвани кредити.

Компетентните органи може да разгледат възможността да прилагат раздели 6 и 7 по отношение на кредитори, които попадат в обхвата на Директива 2014/17/ЕС и Директива 2008/48/ЕС и не са кредитни институции.

Когато в контекста на кредитирането за недвижими имоти, даден имот е със смесено предназначение, като например жилищен и търговски недвижим имот (ТНИ), имотът следва да се класифицира според водещия вид на ползване или да се счита за отделни имоти въз основа на площта, предназначена за всяко от предназначенията. Ако не може обективно да се направи такава оценка (напр. определени части от имота може да са на разположение за общо ползване от всички), имотът може да се класифицира според основното предназначение, за което се ползва .

Компетентните органи следва да гарантират, че институциите прилагат настоящите насоки на индивидуална, подконсолидирана и консолидирана основа в съответствие с член 109 от Директива 2013/36/ЕС, освен ако компетентните органи използват дерогациите, определени в член 21 и член 109 от Директива 2013/36/ЕС. Компетентните органи следва също така да гарантират, че институциите прилагат тези насоки на подконсолидирана и индивидуална основа в съответствие с политиките и практиките на групата на консолидирана основа, като вземат предвид характеристиките на тези институции и техните кредитни портфейли.