Taikymo apimtis

Šios gairės taikomos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 3 punkte apibrėžtoms įstaigoms. Jeigu paskolai taikoma Direktyva 2014/17/ES (Hipotekos kredito direktyva, HKD), 5 skirsnis, išskyrus 93 punktą, taikomas direktyvos 4 straipsnio 2 punkte apibrėžtiems kreditoriams. Jeigu paskolai taikoma Direktyva 2008/48/EB (Vartojimo kreditų direktyva, VKD), 5 skirsnis, išskyrus 93 punktą, taikomas direktyvos 3 straipsnio b punkte apibrėžtiems kreditoriams.

Šios gairės taikomos įstaigų vidaus valdymo priemonėms ir procedūroms, susijusioms su kredito suteikimo procesais, visą kreditų gyvavimo ciklą. Be to, šios gairės taikomos rizikos valdymo praktikai, paskolų išdavimo ir veiksnių pozicijų stebėsenos politikai, procesams ir procedūroms bei jų įtraukimui į bendro valdymo ir rizikos valdymo sistemas.

4 ir 8 skirsniai taikomi visai kredito rizikai, kurią prisiima įstaigos, išskyrus skolos vertybinius popierius, išvestines finansines priemones ir vertybinių popierių finansavimo sandorius.

5 ir 6 skirsniai taikomi vartojimo paskoloms, labai mažoms ir mažosioms įmonėms bei vidutinėms ir didelėms įmonėms. 5 ir 6 skirsniai netaikomi paskoloms ir išankstiniams mokėjimams kredito įstaigoms, investicinėms įmonėms, finansų įstaigoms, draudimo ir perdraudimo įmonėms ir centriniams bankams bei paskoloms ir išankstiniams mokėjimams valstybei, įskaitant centrinę valdžią, regioninės ir vietos valdžios institucijas ir viešojo sektoriaus subjektus . 5 ir 6 skirsniai netaikomi pertvarkytoms ir neveiksnioms paskoloms.

Kompetentingos institucijos gali apsvarstyti galimybę taikyti 6 ir 7 skirsnius kreditoriams, kurie patenka į Direktyvos 2014/17/ES ir Direktyvos 2008/48/ES taikymo apimtį ir kurie nėra kredito įstaigos.

Kai nekilnojamojo turto paskolų atveju turtas yra mišrios paskirties, kaip antai gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamasis turtas (CRE), tokio turto rūšis turėtų būti nustatoma pagal dominuojančią paskirtį arba jis turėtų būti laikomas skirtingais turto vienetais atsižvelgiant į tai, kiek ploto yra skiriama kiekvienai paskirčiai. Jeigu tokio vertinimo objektyviai atlikti neįmanoma (pvz., tam tikromis turto dalimis gali bendrai naudotis visi), turto rūšis gali būti nustatoma pagal dominuojančią paskirtį.

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad įstaigos taikytų šias gaires individualiai, iš dalies konsoliduotai arba konsoliduotai, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 109 straipsnyje, nebent kompetentingos institucijos pritaikytų nukrypti leidžiančias nuostatas, kaip numatyta Direktyvos 2013/36/ES 21 ir 109 straipsniuose. Kompetentingos institucijos taip pat turėtų užtikrinti, kad įstaigos taikytų šias gaires iš dalies konsoliduotai ir individualiai laikydamosi konsoliduoto lygmens grupės politikos ir praktikos, atsižvelgdamos į tokių įstaigų ir jų kredito portfelių charakteristikas.