Področje uporabe

Te smernice se uporabljajo za institucije, kot so opredeljene v točki 3 člena 4(1) Uredbe (EU) št. 575/2013. Kadar kredit spada na področje uporabe Direktive 2014/17/EU (direktiva o hipotekarnih kreditih), se oddelek 5, razen odstavka 93, uporablja za dajalce kreditov, kot so opredeljeni v členu 4(2) navedene direktive. Kadar kredit spada na področje uporabe Direktive 2008/48/ES (direktiva o potrošniških kreditih), se oddelek 5, razen odstavka 93, uporablja za dajalce kreditov, kot so opredeljeni v točki (b) člena 3 navedene direktive.

Te smernice se uporabljajo za ureditev in postopke notranjega upravljanja institucij v povezavi s procesi odobravanja kreditov ter v celotnem življenjskem ciklu kred itnih poslov . Poleg tega se te smernice uporabljajo za prakse, politike, procese in postopke upravljanja tveganj pri odobravanju kreditov in spremljanju donosnih izpostavljenosti ter njihovo vključenost v ureditev celotnega upravljanja in ureditev upravljanja tveganj.

Oddelka 4 in 8 se uporabljata v povezavi s celotnim kreditnim tveganjem, ki ga prevzemajo institucije, izključujoč dolžnišk e vrednostne papirje, izvedene finančn e instrumente in posle financiranja vrednostnih papirjev.

Oddelka 5 in 6 se uporabljata za kredite potrošnikom, mikro in malim podjetjem ter srednjim in velikim podjetjem. Oddelka 5 in 6 se ne uporabljata za kredite in druga finančna sredstva, odobrena kreditnim institucijam, investicijskim podjetjem, finančnim institucijam, zavarovalnicam, pozavarovalnicam in centralnim bankam, ter za kredite in druga finančna sredstva, odobrena državam, vključujoč enote centralne, regionalne in lokalne ravni držav ter subjekte javnega sektorja. Oddelka 5 in 6 se ne uporabljata za nedonosne kredite, niti za restrukturirane.

Pristojni organi l ahko razmislijo o uporabi oddelkov 6 in 7 za dajalce kreditov, ki spadajo na področje uporabe Direktive 2014/17/EU in Direktive 2008/48/ES ter niso kreditne institucije.

Kadar je pri nepremičninskem kreditu raba nepremičnin e mešana, na primer stanovanjska in poslovna raba , bi bilo treba nepremičnino bodisi razvrstiti v skladu s prevladujočo rabo nepremičnine bodisi šteti kot ločeni nepremičnini glede na površino, namenjeno vsaki rabi. Če tega ni mogoče objektivno oceniti (npr. ker so nekateri deli nepremičn ine na voljo za skupno rabo vseh uporabnikov ), bi se nepremičnina lahko razvrstila v skladu s prevladujočo rabo.

Pristojni organi bi morali v skladu s členom 109 Direktive 2013/36/EU zagotoviti, da institucije uporabljajo te smernice na posamični, subkonsolidirani in konsolidirani podlagi, razen če pristojni organi uporabijo odstopanja iz členov 21 in 109 Direktive 2013/36/EU. Pristojni organi bi morali prav tako zagotoviti, da institucije uporabljajo te smernice na subkonsolidirani in posamični podlagi v skladu s politikami in praksami skupine na konsolidirani podlagi, ob upoštevanju značilnosti teh institucij in njihovih kreditnih portfeljev.