Područje primjene

Ove Smjernice primjenjuju se na institucije kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki 3 Uredbe (EU) br. 575/2013. Kada se kredit odnosi na područje primjene Direktive 2014/17/EU (Direktiva o stambenim potrošačkim kreditima, MCD), odjeljak 5. primjenjuje se na vjerovnike kako su definirani u članku 4. točci 2. navedene Direktive, osim u stavku 93. Kada se kredit odnosi na područje primjene Direktive 2008/48/EZ (Direktiva o potrošačkim kreditima, CCD), odjeljak 5. primjenjuje se na vjerovnike kako su definirani u članku 3. točki (b) te Direktive, osim u stavku 93.

Ove se Smjernice primjenjuju na sustave internog upravljanja i procedure institucija u vezi s procesima odobravanja kredita i tijekom životnog ciklusa kreditnih proizvoda. Nadalje, ove se Smjernice primjenjuju na prakse upravljanja rizikom, politike, procese i procedure za odobravanje kredita i praćenje prihodujućih izloženosti te njihovu integraciju u sveukupno upravljanje i okvire upravljanja rizikom.

Odjeljci 4. i 8. primjenjuju se na cjelokupni kreditni rizik koji preuzimaju institucije, isključujući dužničke vrijednosne papire, izvedenice i transakcije financiranja vrijednosnih papira.

Odjeljci 5. i 6. primjenjuju se na kredite potrošačima, mikropoduzećima, malim i srednjim poduzećima te velikim poduzećima. Odjeljci 5. i 6. ne primjenjuju se na kredite i predujmove kreditnim institucijama, investicijskim poduzećima, financijskim institucijama, osiguravajućim i reosiguravajućim društvima, središnjim bankama te na kredite i predujmove državama, uključujući središnjim vladama, regionalnim i lokalnim tijelima kao i subjektima javnog sektora. Odjeljci 5. i 6. ne primjenjuju se na restrukturirane i neprihodujuće kredite.

Nadležna tijela mogu razmotriti primjenu odjeljaka 6. i 7. na vjerovnike koji su obuhvaćeni područjem primjene Direktive 2014/17/EU i Direktive 2008/48/EU i koji nisu kreditne institucije.

Kada u kontekstu kreditiranja nekretnina, nekretnina ima mješovitu uporabu, kao primjerice i stambena i poslovna nekretnina (CRE), nekretnina bi se trebala klasificirati u skladu s njezinom dominantnom upotrebom ili bi se trebala razmatrati kao zasebne nekretnine, na temelju dijelova namijenjenih za svaku uporabu. Ako se takva procjena ne može objektivno provesti (npr. određeni dijelovi nekretnine mogu biti dostupni svima za zajedničku uporabu), nekretnina se može klasificirati u skladu s njezinom dominantnom uporabom.

Nadležna tijela trebala bi osigurati da institucije primjenjuju ove Smjernice na pojedinačnoj, potkonsolidiranoj i konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 109. Direktive 2013/36/EU, osim ako nadležna tijela ne koriste odstupanja, kako su definirana u članku 21. i članku 109. Direktive 2013/36/EU. Nadležna tijela trebala bi također osigurati da institucije primjenjuju ove Smjernice na potkonsolidiranoj i pojedinačnoj razini, u skladu s grupnim politikama i praksama na konsolidiranoj razini, uzimajući u obzir obilježja tih institucija i njihovih kreditnih portfelja.