Domeniul de aplicare

Prezentul ghid se aplică instituțiilor definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul în care creditul intră în domeniul de aplicare al Directivei 2014/17/UE (Directiva privind creditele ipotecare – MCD), secțiunea 5 se aplică creditorilor, așa cum sunt definiți la articolul 4 alineatul (2) din directiva menționată, cu excepția punctului 93. Atunci când creditul intră în domeniul de aplicare al Directivei 2008/48/CE (Directiva privind creditul de consum – DCC), secțiunea 5 se aplică creditorilor, așa cum sunt definiți la articolul 3 litera (b) din directiva menționată, cu excepția punctului 93.

Prezentul ghid se aplică cadrului și procedurilor de administrare a activității în legătură cu procesele de acordare a creditelor și pe parcursul întregului ciclu de viață al facilităților de credit. În plus, prezentul ghid se aplică practicilor, politicilor, proceselor și procedurilor de administrare a riscurilor pentru inițierea creditelor și monitorizarea expunerilor performante, precum și integrarea acestora în cadrele generale de administrare și de administrare a ri scurilor.

Secțiunile 4 și 8 se aplică în legătură cu toate riscurile de credit asumate de instituții, cu excepția titlurilor de datorie, instrumentelor derivate și operațiunilor de finanțare prin instrumente financiare” .

Secțiunile 5 și 6 se aplică creditelor pentru consumatori, microîntreprinderi și întreprinderi mici, întreprinderi mijlocii și mari. Secțiunile 5 și 6 nu se aplică creditelor și avansurilor acordate instituțiilor de credit, firmelor de investiții, instituțiilor financiare, societăților de asigurare și reasigurare și băncilor centrale, creditelor și avansurilor acordate entităților suverane, inclusiv administrațiilor centrale, autorităților regionale și locale și entităților din sectorul public. Secțiunile 5 și 6 nu se aplică creditelor restructurate și neperformante.

Autoritățile competente pot lua în considerare să aplice prevederile secțiunilor 6 și 7 creditorilor care se înscriu în domeniul de aplicare al Directivei 2014/17/UE și al Directivei 2008/48/UE și care nu sunt instituții de credit.

Atunci când, în contextul creditării imobiliare, un imobil are o utilizare mixtă, de exemplu comercială (BIC) și locativă, imobilul trebuie clasificat în funcție de utilizarea sa dominantă sau trebuie luat în considerare ca reprezentând imobile diferite, în funcție de suprafața destinată fiecărei utilizări. În cazul în care o astfel de evaluare nu poate fi efectuată în mod obiectiv (de exemplu, anumite părți din imobil pot fi disponibile spre utilizare în comun cu alte persoane), imobilul ar putea fi clasificat în funcție de utilizarea sa dominantă.

Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituțiile aplică prezentul ghid pe baze individuale, subconsolidate și consolidate, în conformitate cu articolul 109 din Directiva 2013/36/UE, cu excepția cazului în care autoritățile competente recurg la derogări, așa cum sunt definite la articolul 21 și articolul 109 din Directiva 2013/36/UE. Autoritățile competente trebuie, de asemenea, să se asigure că instituțiile aplică prezentul ghid pe bază subconsolidată și individuală, în conformitate cu practicile și politicile de grup la nivel consolidat, ținând cont de caracteristicile acestor instituții și ale portofoliilor lor de credite.