5. Процес на идентифициране

98.Отговорност на институциите е идентифицирането на членовете на персонала, чиито професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията. Всички институции следва да извършват ежегодно самооценка, за да определят всички членове на персонала, чиито професионални дейности оказват или може да окажат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията. Процесът на идентифициране следва да бъде част от общата политика за възнагражденията на институцията.

99.Самооценката следва да се основава на качествени и количествени критерии, определени в член 92, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, РТС относно идентифицирания персонал и, ако е необходимо, за да се гарантира пълно идентифициране на целия персонал, чиито професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията, допълнителни критерии, определени от институцията, които отразяват нивото на риска при различните дейности в рамките на институцията и въздействието на членовете на персонала върху рисковия профил.

100.Когато се прилагат количествени критерии, основани на възнагражденията на членовете на персонала, следва да се вземат предвид постоянното възнаграждение, предоставено за предходната финансова година, и променливото възнаграждение, предоставено на персонала през предходната финансова година или за предходната финансова година. Променливото възнаграждение, предоставено през предходната финансова година, е променливото възнаграждение, предоставено през предходната финансова година във връзка с предишни резултати. Институциите следва да определят приложимия метод в своята политика за възнагражденията. Когато прилагат количествени критерии въз основа на възнагражденията на служителите, институциите следва да вземат предвид всички парични и непарични постоянни и променливи елементи на възнаграждението, определени за професионални услуги. Стандартните условия на възнагражденията, които не са отчетени на индивидуално ниво, следва да бъдат взети предвид въз основа на общата сума, разбита по обективни критерии за отделния член на персонала.

101.Когато прилагат количествени критерии, определени в евро, институциите, които предоставят възнаграждение във валута, различна от евро, следва да конвертират приложимите прагове, като използват или вътрешния обменен курс, използван за консолидиране на сметките, или обменния курс, използван от Комисията за финансово програмиране, и бюджета за месеца, през който е било предоставено възнаграждението, или обменния курс за последния месец от финансовата година на институцията²⁶ . Институцията следва да документира приложимия метод за определяне на обменния курс в своята политика за възнагражденията.

102.Самооценката следва да бъде ясна, последователна, надлежно документирана и периодично актуализирана през годината поне по отношение на качествените критерии по член 92, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, РТС за идентифицирания персонал и, когато е целесъобразно, в допълнение, въз основа на критериите на институциите. Институциите следва да гарантират, че персоналът, който попада или е вероятно да попада в член 92, параграф 3, букви а), б) и в) на Директива 2013/36/ЕС или в критериите по член 5 от РТС относно идентифицирания персонал за срок от най - малко три месеца за дадена финансова година, се третира като идентифициран персонал.

103.Най - малко следната информация следва да бъде включена в документацията на самооценката, направена по отношение на идентифицирането на персонала:

• а. основанието на самооценката и обхвата на нейното приложение;
• б. използвания подход за оценка на рисковете, произтичащи от бизнес стратегията и дейността на институцията, включително в различни географски местоположения;
• в. по какъв начин се оценяват лицата, работещи в институциите и другите дружества в обхвата консолидация, дъщерни предприятия и клонове, включително намиращите се в трети държави;
• г. ролята и отговорностите на различните корпоративни органи и вътрешни функции, участващи в планирането, контрола, прегледа и прилагането на процеса на самооценка; и
• д. резултата от идентифицирането.

104.Институциите следва да документират процеса на идентифициране и неговите резултати и следва да могат да покажат пред своя компетентен надзорен орган по какъв начин персоналът е бил идентифициран както според качествените, така и според количествените критерии, предвидени в член 92, параграф 3 от Директива 2013/36/ЕС, РТС относно идентифицирания персонал и всички допълнителни критерии, използвани от институциите.

105.Документирането на самооценката следва да включва най - малко броя на идентифицирания персонал, включително броя на персонала, идентифициран за първи път, служебните задължения и дейности, имената или друг уникален идентификационен номер и разпределението в рамките на институцията на идентифицирания персонал по бизнес области и сравняване с резултатите на самооценката от предходната година.

106.Документацията следва да включва и членове на персонала, които са идентифицирани съгласно количествените критерии, но чиито професионални дейности се оценяват като неоказващи съществено въздействие върху рисковия профил на институцията, в съответствие с РТС относно идентифицирания персонал. Институциите следва да поддържат документация за подходящ период от време, за да позволят преглед от компетентните органи.

²⁶ Обменните курсове можете да намерите на уебсайта на Европейската комисия на адрес: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/