5. Postup určení

98.Instituce mají povinnost určit pracovníky, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil instituce. Všechny instituce by měly jednou ročně provádět sebehodnocení s cílem určit pracovníky, jejichž pracovní činnosti mají nebo mohou mít podstatný vliv na rizikový profil instituce. Postup určení pracovníků by měl být součástí celkových zásad odměňování dotyčné instituce.

99.Sebehodnocení by mělo vycházet z kvalitativních a kvantitativních kritérií stanovených v čl. 92 odst. 3 směrnice 2013/36/EU, regulační technické normě pro vybrané pracovníky a mělo by v případě, že je potřeba zajistit určení všech pracovníků, jejichž pracovní činnosti mají podstatný vliv na rizikový profil instituce, zahrnovat další kritéria stanovená dotyčnou institucí, která odráží úrovně rizika různých činností v rámci instituce a schopnost pracovníků ovlivnit rizikový profil. 100.Při uplatňování kvantitativních kritérií založených na odměňování pracovníků by měla být zohledněna pevná složka odměny přiznaná za předchozí účetní období a pohyblivá složka odměny přiznaná pracovníkům v předchozím účetním období nebo za předchozí účetní období. Pohyblivá složka odměny přiznaná v předchozím účetním období je pohyblivá složka odměny přiznaná v předchozím účetním období s ohledem na předchozí výkon. Instituce by měly ve svých zásadách odměňování definovat použitelné postupy. Při uplatňování kvantitativních kritérií založených na odměňování pracovníků by instituce měly brát v úvahu všechny peněžní a nepeněžní složky pevné a pohyblivé odměny přiznané za odborné služby. Běžné odměny, které nejsou započítány na individuální úrovni, by měly být zohledněny na základě celkové částky rozdělené podle objektivních kritérií mezi jednotlivé pracovníky.

101.Při uplatňování kvantitativních kritérií vymezených v EUR by instituce, které přiznávají odměnu v jiné měně než EUR, měly převést příslušné prahové hodnoty buď podle interního směnného kurzu použitého pro konsolidaci účtů, nebo směnného kurzu použitého Komisí pro finanční plánování a rozpočet za měsíc, kdy byla odměna přiznána, nebo směnného kurzu za poslední měsíc účetního období instituce²⁶ . Instituce by měla zdokumentovat použitelné postupy pro stanovení směnného kurzu ve svých zásadách odměňování.

102.Sebehodnocení by mělo být jasné, konzistentní, řádně zdokumentované a pravidelně aktualizované v průběhu roku, přinejmenším s ohledem na kvalitativní kritéria podle čl. 92 odst. 3 směrnice 2013/36/EU, regulační technické normy pro vybrané pracovníky a případně též s ohledem na kritéria institucí. Instituce by měly zajistit, aby za vybrané pracovníky byli považováni ti pracovníci, kteří splňují nebo pravděpodobně budou splňovat ustanovení čl. 92 odst. 3 písm. a), b) a c) směrnice 2013/36/EU nebo budou splňovat kritéria uvedená v článku 5 regulační technické normy pro pracovníky po dobu nejméně tří měsíců účetního období.

103. V dokumentaci k sebehodnocení prováděnému v souvislosti s určením pracovníků by měly být obsaženy alespoň následující informace:

• a. zdůvodnění sebehodnocení a jeho rozsahu;
• b. metoda použitá při hodnocení rizik vyplývajících z obchodní strategie a činnosti instituce, včetně činnosti v různých zeměpisných oblastech;
• c. jakým způsobem jsou hodnoceni lidé pracující v institucích a dalších subjektech zahrnutých do konsolidace, dceřiných společnostech a pobočkách, včetně těch, které se nachází v třetích zemích;
• d. úloha a odpovědnosti jednotlivých korporátních orgánů a interních funkcí podílejících se na koncepci procesu sebehodnocení, dohledu nad ním a na jeho přezkumu a realizaci a
• e. výsledné určení. 104.Instituce by měly vést záznamy o postupu určení a jeho výsledcích a měly by být schopny příslušnému orgánu dohledu prokázat, jakým způsobem byli pracovníci na základě kvalitativních i kvantitativních kritérií stanovených v čl. 92, odst. 3 směrnice 2013/36/EU, regulační technické normě pro vybrané pracovníky a případně na základě dalších kritérií používaných institucemi určeni.

105.Dokumentace sebehodnocení by měla obsahovat alespoň počet vybraných pracovníků, včetně počtu pracovníků vybraných poprvé, pracovní povinnosti a činnosti, jména nebo jiné jedinečné identifikátory vybraných pracovníků, rozdělení vybraných pracovníků do jednotlivých oblastí činnost v rámci instituce a srovnání s výsledky sebehodnocení za předchozí rok.

106.Dokumentace by měla rovněž zahrnovat pracovníky, kteří byli vybráni na základě kvantitativních kritérií, avšak jejichž pracovní činnosti podle hodnocení nemají podstatný vliv na rizikový profil instituce v souladu s regulační technickou normou pro vybrané pracovníky. Instituce by měly dokumentaci uchovávat po odpovídající dobu, aby příslušné orgány mohly provést její přezkum.

²⁶ Směnné kurzy lze najít na internetové stránce Evropské komise na adrese: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/