5. Henkilöiden nimeämisprosessi

98.Laitoksen velvollisuutena on nimetä ne henkilöstön jäsenet, joiden ammatillisella toiminnalla on olennainen vaikutus sen riskiprofiiliin. Kaikkien laitosten tulisi suorittaa vuosittain itsearviointi voidakseen nimetä kaikki henkilöt, joiden ammatillisella toiminnalla on tai saattaa olla olennainen vaikutus laitoksen riskiprofiiliin. Henkilöiden nimeämisen tulisi olla laitoksen palkitsemisjärjestelmään sisältyvä prosessi.

99.Laitoksen itsearvioinnin tulisi perustua direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan 3 kohdassa ja nimettyjä henkilöitä koskevassa teknisessä sääntelystandardissa säädettyihin laadullisiin ja määrällisiin arviointiperusteisiin, ja siihen tulisi tarvittaessa sisällyttää laitoksen asettamia ylimääräisiä arviointiperusteita, joissa otetaan huomioon laitoksen eri toimintoihin sisältyvät riskit ja henkilöstön vaikutus riskiprofiiliin, mikäli tämä on tarpeen sen varmistamiseksi, että nimetyksi tulevat kaikki henkilöstön jäsenet, joiden ammatillisella toiminnalla on olennainen vaikutus laitoksen riskiprofiiliin.

100.Edeltävänä tilikautena myönnetyt kiinteät palkkiot ja henkilöstölle edeltävänä tilikautena tai sen osalta myönnetyt muuttuvat palkkiot olisi otettava huomioon, kun sovelletaan henkilöstön jäsenten palkitsemiseen perustuvia määrällisiä perusteita. Edeltävänä tilikautena myönnetty muuttuva palkkio on edeltävänä tilikautena myönnetty muuttuva palkkio, joka koskee aikaisempaa suoritusta. Laitosten tulisi määritellä sovellettava menetelmä palkitsemisjärjestelmässään. Kun laitokset soveltavat henkilöstön palkitsemiseen perustuvia määrällisiä arviointiperusteita, niiden tulisi ottaa huomioon kaikki rahamääräiset ja muut kuin rahamääräiset kiinteät ja muuttuvat palkitsemisen osat, jotka on myönnetty ammatillisista palveluista. Tavanomaiset palkitsemispaketit, jotka eivät määräydy henkilökohtaisesti, tulisi ottaa huomioon kokonaissumman perusteella siten, että kokonaissumma jaetaan objektiivisten arviointiperusteiden mukaan yksittäisille henkilöstön jäsenille.

101.Kun laitokset, jotka myöntävät palkkiot muuna valuuttana kuin euroina, soveltavat euromääräisiä määrällisiä perusteita, niiden tulisi muuntaa sovellettavat kynnysarvot käyttämällä joko tilien konsolidointiin käytettävää sisäistä vaihtokurssia tai komission rahoitussuunnitelmaa varten julkaisemaa vaihtokurssia ja palkitsemisen myöntämiskuukauden budjettia tai laitoksen tilikauden viimeisen kuukauden vaihtokurssia²⁶ . Laitoksen tulisi kirjata palkitsemisjärjestelmäänsä sovellettava menetelmä, jolla vaihtokurssi määritetään.

102.Itsearvioinnin tulisi olla selkeä, johdonmukainen ja asianmukaisesti dokumentoitu, ja sitä tulisi päivittää ajoittain vuoden mittaan vähintään direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan 3 kohdan ja nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin laadullisten perusteiden mukaisesti sekä tarvittaessa lisäksi laitoksen perusteiden mukaisesti. Laitoksen tulisi varmistaa, että henkilöitä, jotka kuuluvat tai todennäköisesti kuuluvat tilikaudella direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan 3 kohdan a alakohtaan, b alakohtaan tai c alakohtaan taikka nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin 5 artiklan mukaisten arviointiperusteiden piiriin vähintään kolmen kuukauden ajan, pidetään nimettyinä henkilöinä.

103.Nimettyjen henkilöiden osalta suoritettua itsearviointia koskevan dokumenttiaineiston tulisi sisältää vähintään seuraavat tiedot:

• a. itsearvioinnin perusteet ja soveltamisala;
• b. menetelmä, jolla arvioidaan laitoksen liiketoimintastrategiasta ja liiketoiminnasta (myös eri maantieteellisillä alueilla) aiheutuvat riskit;
• c. menetelmä, jolla arvioidaan laitoksissa ja konsolidoinnin piiriin kuuluvissa muissa (myös kolmansissa maissa sijaitsevissa) yhteisöissä, tytäryrityksissä ja sivuliikkeissä työskentelevät henkilöt;
• d. itsearviointiprosessin suunnitteluun, valvontaan, tarkastukseen ja soveltamiseen osallistuvien laitoksen eri elinten ja tukitoimintojen tehtävät ja vastuualueet; ja
• e. nimeämisprosessin tulos.

104.Laitoksen tulisi säilyttää nimeämisprosessia ja sen tuloksia koskevat asiakirjat, ja sen tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaiselle viranomaiselleen, miten henkilöt on nimetty noudattaen direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan 3 kohdan ja nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin mukaisia laadullisia ja määrällisiä arviointiperusteita ja mahdollisia muita laitoksen käyttämiä arviointiperusteita.

105.Itsearviointia koskevaan dokumenttiaineistoon tulisi sisältyä ainakin nimettyjen henkilöiden lukumäärä (sisältäen ensimmäistä kertaa nimettyjen henkilöiden lukumäärän), vastuualueet ja toiminta, nimet tai muut henkilökohtaiset tunnisteet ja nimettyjen henkilöiden jakautuminen laitoksen liiketoiminta-alueille sekä vertailu edellisen vuoden itsearvioinnin tuloksiin.

106.Dokumenttiaineiston tulisi sisältää myös ne henkilöstön jäsenet, jotka on nimetty määrällisten arviointiperusteiden perusteella mutta joiden ammatillisen toiminnan ei arvioida vaikuttavan olennaisesti laitoksen riskiprofiiliin nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin mukaisesti. Laitoksen tulisi säilyttää dokumenttiaineisto riittävän pitkään, jotta toimivaltainen viranomainen voisi arvioida sen.

²⁶ Vaihtokurssit löytyvät Euroopan komission verkkosivuilta osoitteesta http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/