5. Az azonosítási folyamat

98.Az intézmények felelősségi körébe tartozik azoknak a munkavállalóknak az azonosítása, akiknek a szakmai tevékenysége jelentős hatást gyakorol az intézmény kockázati profiljára. Minden intézménynek évente önértékelést kell végeznie az összes olyan munkavállaló azonosítása céljából, akinek a szakmai tevékenysége lényeges hatást gyakorol vagy gyakorolhat az intézmény kockázati profiljára. Az azonosítási folyamat az intézmény átfogó javadalmazási politikájának részét kell, hogy képezze.

99.Az önértékelés alapjául a 2013/36/EU irányelv 92. cikkének (3) bekezdésében és az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai sztenderdben meghatározott minőségi és mennyiségi kritériumok szolgálnak, és amennyiben szükség van rá az összes olyan munkavállaló teljes körű azonosításához, akiknek a szakmai tevékenysége lényeges hatást gyakorol az intézmény kockázati profiljára, az önértékelésnek az intézmény által meghatározott kiegészítő kritériumokat kell tartalmaznia, amelyek tükrözik az intézményen belül folytatott különböző tevékenységek kockázati szintjeit, valamint a munkavállalók által a kockázati profilra gyakorolt hatást.

100. A munkavállalók javadalmazásán alapuló mennyiségi kritériumok alkalmazásakor a megelőző pénzügyi évben megállapított rög zített javadalmazást és a megelőző évben vagy a megelőző évre vonatkozóan a személyzet számára megállapított változó javadalmazást kell figyelembe venni. A megelőző évben megállapított változó javadalmazás a megelőző pénzügyi évben korábbi teljesítményre hivatkozva megállapított változó javadalmazás. Az alkalmazandó módszert az intézményeknek javadalmazási politikájukban kell meghatározniuk. A munkavállalók javadalmazásán alapuló mennyiségi kritériumok alkalmazásakor az intézményeknek a szakmai tevékenysége kért az előző pénzügyi évben megállapított összes pénzbeli és nem pénzbeli rögzített és változó javadalmazási összetevőt figyelembe kell venniük. Az egyedi szinten el nem számolt szokásos javadalmazási csomagokat az adott személyzeti tagra vonatkozó objektív kritériumok szerint lebontott teljes összeg alapján kell figyelembe venni.

101.Az euróban meghatározott mennyiségi kritériumok alkalmazásakor azoknak az intézményeknek, amelyek az eurótól eltérő pénznemben állapítanak meg javadalmazásokat, az alkalmazandó é rtékhatárokat vagy az elszámolások konszolidálása céljából használt belső átváltási árfolyamon, vagy a Bizottság által a pénzügyi programozás és a költségvetés céljából használt árfolyamon át kell számítani; az utóbbi esetben vagy az azon hónapban használt árfolyamot kell figyelembe venni, amelyben a javadalmazást megállapították, vagy az intézmény pénzügyi évének utolsó hónapjára vonatkozó árfolyamot²⁶ . Az intézménynek javadalmazási politikájában dokumentálnia kell az átváltási árfolyam meghatározására alkalmazandó módszert.

102. Az önértékelésnek egyértelműnek, következetesnek, megfelelően dokumentáltnak és az év során rendszeresen aktualizáltnak kell lennie, legalább a 2013/36/EU irányelv 92. cikkének (3) bekezdése és az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai sztenderd szerinti minőségi kritériumok vonatkozásában, valamint adott esetben ezen felül az intézmények kritériumai alapján. Az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy azokat a munkavállalókat, akikre a 2013/36/EU irányelv 92. cikke (3) b ekezdésének a), b) és c) pontjai vagy az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai sztenderd 5. cikkében meghatározott kritériumok egy adott pénzügyi év legalább három hónapos időszakán keresztül érvényesek vagy valószínűleg érvényesek, azono sított munkavállalókként kezeljék.

103.A munkavállalók azonosításával kapcsolatban elvégzett önértékelés dokumentációjának legalább a következő információkat kell magában foglalnia:

• a. az önértékelés alapját képező indokolás, valamint az önértékelés alkalmazási köre;
• b. az intézmény üzleti stratégiájából és tevékenységeiből eredő kockázatok értékelésére használt megközelítés, a különböző földrajzi helyekre vonatkozóan is;
• c. a konszolidáló intézményeknél és más jogalanyoknál, a leányvállalatoknál és a fióktelepeknél – többek között a harmadik országbeli ilyen intézményeknél – dolgozó személyek értékelésének módja;
• d. az önértékelési folyamat kialakításába, felügyeletébe, felülvizsgálatába és alkalmazásába bevont különböző vállalati testületek és belső funkciók feladatai és felelősségi körei; valamint
• e. az azonosítási folyamat eredménye.

104.Az intézményeknek nyilvántartást kell készíteniük az azonosítási folyamatról és annak eredményeiről, valamint igazolniuk kell az illetékes hatóságok felé, hogy milyen módo n azonosították a munkavállalókat a 2013/36/EU rendelet 92. cikkének (3) bekezdésében és az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai sztenderdben meghatározott mennyiségi és minőségi kritériumok, valamint az intézmények által alkalmazott bár mely más kiegészítő kritériumok alapján.

105.Az önértékelés dokumentációjának tartalmaznia kell az azonosított munkavállalók számát, beleértve az első alkalommal azonosított munkavállalók számát, az adott munkakörrel kapcsolatos felelősségi köröket és tevékenységeket, az azonosított munkavállalók nevét vagy más egyedi azonosítóját, valamint az intézményen belüli üzleti területekhez való sorolását, illetve az előző év önértékelésének eredményeivel történő összehasonlítást.

106.A dokumentációban szerepelniük kell azo knak a munkavállalóknak is, akiket a mennyiségi kritériumok alapján azonosítottak, de akiknek a szakmai tevékenysége az értékelés szerint az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standarddal összhangban nem gyakorol lényeges hatást az intézmény kockázati profiljára. Az intézményeknek a dokumentációt megfelelő ideig meg kell őrizniük, lehetővé téve az illetékes hatóságok számára a felülvizsgálat elvégzését.

²⁶ Az átváltási árfolyamok az Eur ópai Bizottság weboldalán, a következő címen találhatók: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm .

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/