5. Proces identifikácie

98.Je povinnosťou inštitúcií identifikovať zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil inštitúcie. Všetky inštitúcie by mali každý rok vykonať vlastné hodnotenie, aby mohli určiť všetkých zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú alebo by mohli mať významný vplyv na rizikový profil inštitúcie. Proces identifikácie by mal byť súčasťou celkovej politiky odmeňovania danej inštitúcie.

99.Vlastné hodnotenie by malo byť založené na kvalitatívnych a kvantitatívnych kritériách stanovených v článku 92 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ, v regulačných technických predpisoch

• o identifikovaných zamestnancoch a v prípade, ak treba zabezpečiť úplnú identifikáciu všetkých zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil inštitúcie, by malo zahŕňať dodatočné kritériá stanovené inštitúciou, ktoré odrážajú úrovne rizika rozličných činností v inštitúcii a vplyv zamestnancov na rizikový profil.

100.Pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií na základe odmeňovania zamestnancov je potrebné zohľadniť pevnú zložku odmeňovania priznanú za predchádzajúci rozpočtový rok a pohyblivú zložku odmeňovania priznanú zamestnancom počas predchádzajúceho rozpočtového roka alebo za predchádzajúci rozpočtový rok. Pohyblivá zložka odmeňovania priznaná počas predchádzajúceho rozpočtového roka je pohyblivou zložkou odmeňovania priznanou počas predchádzajúceho rozpočtového roka s odvolaním na predchádzajúce výkony. Inštitúcie by mali vo svojej politike odmeňovania stanoviť uplatniteľnú metódu. Inštitúcie by pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií na základe odmeňovania zamestnancov mali zohľadniť všetky peňažné a nepeňažné pevné a pohyblivé zložky odmeňovania priznané za odborné služby. Bežné balíky odmeňovania, ktoré neboli zaúčtované na individuálnej úrovni, by sa mali zohľadniť na základe celkovej sumy určenej pre jednotlivých zamestnancov a r ozdelenej podľa objektívnych kritérií.

101.Pri uplatňovaní kvantitatívnych kritérií, ktoré sú vymedzené v eurách, by inštitúcie priznávajúce odmeny v inej mene než v eurách mali prepočítať uplatniteľné prahové hodnoty s použitím vnútorného výmenného kurzu používaného na konsolidáciu účtov alebo výmenného kurzu používaného Komisiou pre finančný plán a rozpočet za mesiac, keď bola odmena priznaná, alebo výmenného kurzu za posledný mesiac rozpočtového roku inštitúcie²⁶ . Inštitúcia by mala zdokumentovať uplatniteľnú metódu na určenie výmenného kurzu vo svojej politike odmeňovania.

102.Vlastné hodnotenie by malo byť jednoznačné, konzistentné, riadne zdokumentované a počas roka pravidelne aktualizované, prinajmenšom pokiaľ ide o kvalitatívne kritériá podľa článku 92 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ, regulačných technických predpisov o identifikovaných zamestnancoch a prípadne okrem toho na základe kritérií inštitúcie. Inštitúcie by mali zabezpečiť, že k zamestnancom, na ktorých sa vzťahujú alebo na ktorých by sa mohli vzťahovať kritériá uvedené v článku 3 regulačných technických predpisov o identifikovaných zamestnancoch aspoň tri mesiace v rozpočtovom roku, sa bude pristupovať ako k identifikovaným zamestnancom.

103. V dokumentácii k vlastnému hodnoteniu vypracovanému v súvislosti s identifikovanými zamestnancami by sa mali zahrnúť aspoň tieto informácie:

• a. odôvodnenie, na ktorom je vlastné hodnotenie založené, a rozsah jeho uplatňovania;
• b. prístup používaný na posúdenie rizík vyplývajúcich z obchodnej stratégie a činností inštitúcie, a to aj v odlišných geografických polohách;
• c. spôsob posudzovania osôb pracujúcich v inštitúciách a ostatných subjektoch v rámci rozsahu pôsobnosti konsolidácie, v dcérskych spoločnostiach a pobočkách vrátane tých, ktoré sa nachádzajú v tretích krajinách;
• d. úloha a zodpovednosti rôznych podnikových orgánov a vnútorných funkcií zúčastňujúcich sa na návrhu, preskúmaní a uplatňovaní procesu vlastného hodnotenia a na dohľade nad ním; a
• e. výsledok identifikácie.

104.Inštitúcie by mali viesť záznamy o procese identifikácie a o jeho výsledkoch a mali by byť schopné dokázať svojmu príslušnému orgánu dohľadu, akým spôsobom boli zamestnanci identifikovaní na základe kvalitatívnych aj kvantitatívnych kritérií stanovených v článku 92 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ, v regulačných technických predpisoch o identifikovaných zamestnancoch a akýchkoľvek dodatočných kritérií, ktoré inštitúcie používajú.

105.Dokumentácia z vlastného hodnotenia by mala obsahovať aspoň počet identifikovaných zamestnancov vrátane počtu zamestnancov identifikovaných prvýkrát, pracovných povinností a činností, mien alebo iného jedinečného identifikátora a pridelenie identifikovaných zamestnancov k obchodnej oblasti v rámci inštitúcie a porovnanie s výsledkami vlastného hodnotenia z predchádzajúceho roka. 106.Dokumentácia by mala zahŕňať aj zamestnancov, ktorí boli identifikovaní na základe kvantitatívnych kritérií, ale ktorých profesionálne činnosti neboli vyhodnotené ako činnosti s významným vplyvom na rizikový profil inštitúcie, v súlade s re gulačnými technickými predpismi

• o identifikovaných zamestnancoch. Inštitúcie by mali dokumentáciu uchovávať počas primeraného obdobia, aby ich mohli preskúmať príslušné orgány.

²⁶ Výmenný kurz je možné nájsť na webovom sídle Európskej komisie na adrese: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/