5. Postopek opredelitve

98.Institucije morajo opredeliti zaposlene, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij. Vse institucije bi morale izvesti letno samooceno, da bi opredelile vse zaposlene, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo ali bi lahko pomembno vplivale na profil tveganosti institucije. Postopek opredelitve bi moral biti del splošne politike prejemkov institucije.

99.Samoocena bi morala temeljiti na kvalitativnih in kvantitativnih merilih iz člena 92(3) Direktive 2013/36/EU, regulativnih tehničnih standardov o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ter dodatnih merilih, ki odražajo stopnje tveganja različnih dejavnosti v instituciji in vpliv zaposlenih na profil tveganosti ter jih opredeli institucija, kadar je to potrebno, da se zagotovi popolna identifikacija zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti.

100.Pri uporabi kvantitativnih meril na podlagi prejemkov zaposlenih bi bilo treba upoštevati fiksne prejemke, dodeljene za predhodno poslovno leto, in variabilne prejemke, dodeljene zaposlenim v predhodnem poslovnem letu ali zanj. Variabilni prejemki, dodeljeni v predhodnem poslovnem letu, so variabilni prejemki, dodeljeni v predhodnem poslovnem letu za predhodno uspešnost. Institucije bi morale v svoji politiki prejemkov opredeliti metodo, ki jo uporabljajo. Pri uporabi kvantitativnih meril na podlagi prejemkov zaposlenih bi morale institucije upoštevati vse denarne in nedenarne fiksne in variabilne sestavine prejemka, dodeljene za poklicne storitve. Običajne svežnje prejemkov, ki se ne obravnavajo na posamični ravni, bi bilo treba upoštevati glede na celotno vsoto, razčlenjeno po objektivnih merilih za posameznega zaposlenega.

101.Pri uporabi kvantitativnih meril, ki so opredeljena v EUR, bi morale institucije, ki prejemke dodeljujejo v valuti, ki ni EUR, veljavne pragove pretvoriti ali po internem menjalnem tečaju, ki se uporablja za konsolidacijo računovodskih izkazov, ali menjalnem tečaju, ki ga je Komisija uporabljala za finančno načrtovanje in proračun za mesec, ko so bili prejemki dodeljeni, ali menjalni tečaj za zadnji mesec poslovnega leta institucije²⁶ . Institucija bi morala metodo, ki jo uporablja za določitev menjalnega tečaja, dokumentirati v svoji politiki prejemkov.

102.Samoocena bi morala biti jasna, skladna in ustrezno dokumentirana ter bi jo bilo treba med letom redno posodabljati, vsaj kar se tiče kvalitativnih meril iz člena 92(3) Direktive 2013/36/EU, regulativnih tehničnih standardov o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ter po potrebi dodatnih meril institucij. Institucije bi morale zagotoviti, da se zaposleni, za katere se verjetno uporablja člen 92(3), točke (a), (b) in (c) Direktive 2013/36/EU ali merila iz člena 5 regulativnih tehničnih standardov o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, za vsaj tri mesece poslovnega leta, obravnavajo kot zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij.

103.V dokumentacijo o opravljeni samooceni v zvezi z opredelitvijo zaposlenih bi bilo treba vključiti vsaj naslednje informacije:

• a. razloge za samooceno in obseg njene uporabe;
• b. pristop, uporabljen za oceno tveganj, ki izhajajo iz poslovne strategije in dejavnosti institucije, tudi na različnih geografskih lokacijah;
• c. kako so ocenjene osebe, ki delajo v institucijah in drugih subjektih, zajetih v obseg konsolidacije, podrejenih družbah in podružnicah, vključno s tistimi v tretjih državah;
• d. vlogo in odgovornosti različnih organov družbe in notranjih funkcij, vključenih v načrtovanje, nadzor, pregled in uporabo postopka samoocenjevanja, ter
• e. rezultat opredelitve.

104.Institucije bi morale voditi evidenco postopka opredelitve in njegovih rezultatov ter bi morale biti sposobne pokazati pristojnemu nadzornemu organu, kako so bili zaposleni opredeljeni v skladu s kvalitativnimi in kvantitativnimi merili iz člena 92(3) Direktive 2013/36/EU, regulativnimi tehničnimi standardi o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ter morebitnimi dodatnimi merili institucij.

105.Dokumentacija o samooceni bi morala vključevati vsaj število zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, vključno s prvič tako opredeljenimi zaposlenimi, delovne pristojnosti in dejavnosti, imena ali druge enolične identifikatorje in dodelitev zadevnih zaposlenih na poslovna področja v instituciji ter primerjavo z rezultati samoocene iz predhodnega leta.

106.Dokumentacija bi morala vključevati tudi zaposlene, ki so bili tako opredeljeni v skladu s kvantitativnimi merili, vendar je bilo v skladu z regulativnimi tehničnimi standardi o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, za njihove poklicne dejavnosti ocenjeno, da nimajo pomembnega vpliva na profil tveganosti institucije. Institucije bi morale dokumentacijo shraniti za ustrezno obdobje, da se pristojnim organom omogoči pregled.

²⁶ Menjalni tečaji so na voljo na spletnem mestu Evropske komisije: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/