5. Tuvastamisprotsess

98.Finantsinstitutsiooni ülesanne on tuvastada töötajad, kelle kutsetegevus mõjutab oluliselt finantsinstitutsiooni riskiprofiili. Kõik finantsinstitutsioonid peaksid tegema iga aasta enesehindamise, et tuvastada kõik töötajad, kelle kutsetegevus mõjutab või võib mõjutada oluliselt finantsinstitutsiooni riskiprofiili. Tuvastamisprotsess peaks olema finantsinstitutsiooni üldise tasustamispoliitika osa.

99.Enesehindamine peaks põhinema direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõikes 3 sätestatud kvalitatiivsetel ja kvantitatiivsetel kriteeriumidel, kindlaksmääratud töötajate regulatiivsetel tehnilistel standarditel, ning peaks – kui seda on vaja kõigi selliste töötajate täielikuks tuvastamiseks, kelle tegevus mõjutab oluliselt finantsinstitutsiooni riskiprofiili – hõlmama finantsinstitutsiooni sätestatud lisakriteeriume, mis kajastavad finantsinstitutsiooni eri tegevuste riskitasemeid ning töötajate mõju riskiprofiilile.

100.Kui kohaldatakse töötajate tasul põhinevaid kvantitatiivseid kriteeriume, tuleks arvestada eelmisel majandusaastal antud põhitasu ja töötajatele eelmisel majandusaastal või eelmise majandusaasta eest antud muutuvtasu. Eelmisel majandusaastal antud muutuvtasu on eelmisel majandusaastal antud muutuvtasu viitega varasemale tulemuslikkusele. Finantsinstitutsioonid peaksid oma tasustamispoliitikas määratlema kohaldatava meetodi. Töötajate tasustamisel põhinevaid kvantitatiivseid kriteeriume kohaldades peaksid finantsinstitutsioonid arvestama kõiki kutseliste teenuste eest antud rahalisi ja mitterahalisi tasu põhi- ja muutuvtasu komponente. Tavalisi tasupakette, mida ei arvestata üksiktöötaja tasandil, tuleks arvestada üldsumma alusel, mis jaotatakse üksiktöötajale objektiivsete kriteeriumide alusel.

101.Eurodes määratletud kvantitatiivsete kriteeriumide kohaldamisel peaksid finantsinstitutsioonid, mis annavad tasu muus vääringus kui euro, kohaldatavad künnised teisendama, kasutades kas raamatupidamise konsolideerimiseks kasutatavat asutusesisest vahetuskurssi või vahetuskurssi, mida komisjon kasutab finantsplaneerimisel ja tasu andmise kuul eelarve koostamiseks, või vahetuskurssi, mis kehtis finantsinstitutsiooni majandusaasta viimasel kuul.²⁶ Finantsinstitutsioon peaks tasustamispoliitikas dokumenteerima vahetuskursi määramise meetodi.

102.Enesehindamine peaks olema selge, järjepidev, nõuetekohaselt dokumenteeritud ja aasta jooksul korrapäraselt ajakohastatud, arvestades vähemalt direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõike 3 punktides a, b ja c või regulatiivsete tehniliste standardite artiklis 5 sätestatud kvalitatiivseid kriteeriume, kindlaksmääratud töötajate regulatiivseid tehnilisi standardeid ja asjakohasel juhul ka finantsinstitutsioonide kriteeriume. Finantsinstitutsioonid peaksid tagama, et töötajaid, kes vastavad või tõenäoliselt vastavad kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi artiklis 3 sätestatud kriteeriumidele majandusaasta vältel vähemalt kolme kuu jooksul, käsitletakse kindlaksmääratud töötajatena.

103.Töötajate tuvastamisega seoses koostatavad enesehindamise dokumendid peaksid sisaldama vähemalt järgmist teavet:

• a. enesehindamise aluspõhjendused ja nende kohaldamise ulatus;
• b. finantsinstitutsiooni äristrateegiast ja tegevusest tulenevate riskide hindamise lähenemisviis, sh eri geograafilistes asukohtades;
• c. kuidas hinnatakse finantsinstitutsioonides või muudes konsolideerimise alla kuuluvates üksustes (sh kolmandates riikides asuvates üksustes, tütarettevõtjates ja filiaalides) töötajaid;
• d. enesehindamise protsessi kavandamisel, järelevalvel, läbivaatamisel ja kohaldamisel osalevate äriühingute ja sisefunktsioonide rollid ja vastutusalad ning
• e. tuvastamise tulemus.

104.Finantsinstitutsioonid peaksid tuvastamisprotsessi ja selle tulemused dokumenteerima ning peaksid suutma tõendada pädevale järelevalveasutusele, kuidas tuvastati töötajad nii direktiivi 2013/36 EL artikli 92 lõikes 3, kindlaksmääratud töötajate regulatiivsete tehniliste standardite sätestatud kvalitatiivsete ja kvantitatiivsete kriteeriumide kui ka finantsinstitutsioonis kasutatavate lisakriteeriumide alusel.

105.Enesehindamise dokumendid peaksid hõlmama vähemalt kindlaksmääratud töötajate arvu, sh esimest korda kindlaks määratud töötajate arvu, tööülesandeid ja tegevusi, nimesid või muud kordumatut tunnust, ning kindlaksmääratud töötajate jagunemist finantsinstitutsiooni ärivaldkondade kaupa ja võrdlust eelmise aasta enesehindamise tulemustega.

106.Samuti peaks dokumendid sisaldama töötajaid, kes on kindlaks määratud kvantitatiivsete kriteeriumide alusel, kuid kelle kutsetegevust hinnatakse kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi alusel finantsinstitutsiooni riskiprofiili oluliselt mittemõjutavana. Finantsinstitutsioonid peaksid säilitama dokumente asjakohase ajavahemiku, mis võimaldaks läbivaatamist pädevate asutuste poolt.

²⁶ Vahetuskursid on avaldatud Euroopa Komisjoni veebilehel aadressil http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/