5. Postupak identifikacije

98.Institucije imaju odgovornost identificirati zaposlenike čije profesionalne aktivnosti imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije. Sve institucije trebale bi provoditi godišnju samoprocjenu kako bi identificirale sve zaposlenike čije profesionalne aktivnosti imaju ili bi mogle imati značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije. Postupak identifikacije trebao bi činiti dio sveukupne politike primitaka institucije.

99.Samoprocjena bi se trebala temeljiti na kvalitativnim i kvantitativnim kriterijima utvrđenima u članku 92. stavku 3. Direktive 2013/36/EU, regulatornim tehničkim standardima za identificirane zaposlenike i trebala bi uključivati, ako je to potrebno kako bi se zajamčila potpuna identifikacija svih zaposlenika čije profesionalne aktivnosti imaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije, dodatne kriterije koje utvrđuje institucija, koji odražavaju razine rizika različitih aktivnosti unutar institucije, kao i utjecaj zaposlenika na profil rizičnosti.

100.Prilikom primjene kvantitativnih kriterija koji se temelje na primitcima zaposlenika trebalo bi uzeti u obzir fiksne primitke dodijeljene zaposlenicima za prethodnu financijsku godinu i varijabilne primitke dodijeljene zaposlenicima tijekom prethodne financijske godine ili za prethodnu financijsku godinu. Varijabilni primitci dodijeljeni tijekom prethodne financijske godine jesu varijabilni primitci dodijeljeni tijekom prethodne financijske godine s obzirom na prethodnu uspješnost. Institucije bi trebale definirati primjenjivu metodu u svojoj politici primitaka. Prilikom primjene kvantitativnih kriterija na temelju primitaka zaposlenika institucije bi trebale uzeti u obzir sve novčane i nenovčane fiksne i varijabilne komponente primitaka dodijeljene za profesionalne usluge. Potrebno je uzeti u obzir uobičajene pakete primitaka koji nisu uzeti u obzir na pojedinačnoj razini, na temelju sveukupnog iznosa koji je specificiran objektivnim kriterijima do razine pojedinačnog zaposlenika.

101.Prilikom primjene kvantitativnih kriterija definiranih u eurima, institucije koje dodjeljuju primitke u valuti koja nije euro trebale bi pretvoriti primjenjive pragove primjenom internog valutnog tečaja koji se koristi za konsolidaciju računa ili valutnog tečaja koji Komisija upotrebljava za financijsko programiranje i izradu proračuna za mjesec u kojem su dodijeljeni primitci ili valutnog tečaja za posljednji mjesec financijske godine institucije²⁶ . Institucija bi trebala dokumentirati primjenjivu metodu za utvrđivanje valutnog tečaja u svojoj politici primitaka.

102.Samoprocjena bi trebala biti jasna, dosljedna i primjereno dokumentirana i trebala bi se redovito ažurirati tijekom godine, barem u pogledu kvalitativnih kriterija iz članka 92. stavka 3. Direktive 2013/36/EU ili regulatornih tehničkih standarda za identificirane zaposlenike te bi se, gdje je to primjereno, trebala temeljiti na kriterijima institucije. Institucije bi trebale osigurati da se s zaposlenicima koji su obuhvaćeni ili bi vjerojatno mogli biti obuhvaćeni člankom 92. stavkom 3. točkama (a), (b) i (c) Direktive 2013/36/EU ili kriterijima iz članka 5. regulatornih tehničkih standarda za identificirane zaposlenike tijekom razdoblja od najmanje tri mjeseca u financijskoj godini postupa kao s identificiranim zaposlenicima.

103.U dokumentaciju o samoprocjeni u pogledu identifikacije zaposlenika trebalo bi uključiti barem sljedeće informacije:

• a. razlog za samoprocjenu i područje njezine primjene;
• b. metodu koja je upotrijebljena za procjenu rizika koji proizlaze iz poslovne strategije i aktivnosti institucije, uključujući u različitim zemljopisnim područjima;
• c. metodu procjene osoba koje rade u institucijama i drugim subjektima koji su obuhvaćeni konsolidacijom, društvima kćerima i podružnicama, uključujući one koje se nalaze u trećim zemljama;
• d. ulogu i odgovornosti različitih korporativnih tijela i internih funkcija uključenih u izradu, nadzor, kontrolu i primjenu postupka samoprocjene; i
• e. ishod identifikacije.

104.Institucije bi trebale voditi evidenciju o postupku identifikacije i njegovim ishodima te bi trebale biti sposobne dokazati svom nadležnom nadzornom tijelu način identifikacije zaposlenika prema kvalitativnim i kvantitativnim kriterijima koji su propisani člankom 92. stavkom 3. Direktive 2013/36/EU, regulatornim tehničkim standardima za identificirane zaposlenike i svim drugim kriterijima koje upotrebljavaju institucije.

105.Dokumentacija o samoprocjeni trebala bi uključivati barem broj identificiranih zaposlenika, uključujući broj zaposlenika koji su identificirani prvi put, poslovne odgovornosti i aktivnosti, imena ili drugu jedinstvenu identifikacijsku oznaku, kao i poslovna područja kojima su identificirani zaposlenici dodijeljeni unutar institucije te usporedbu s rezultatima samoprocjene iz prethodne godine.

106.Dokumentacija bi također trebala uključivati zaposlenike koji su identificirani na temelju kvantitativnih kriterija, ali za koje je procijenjeno da njihove profesionalne aktivnosti nemaju značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije, u skladu s regulatornim tehničkim standardima za identificirane zaposlenike. Institucije bi trebale čuvati dokumentaciju tijekom primjerenog razdoblja kako bi omogućile kontrolu koju provode nadležnih tijela.

²⁶ Valutni tečajevi dostupni su na mrežnom mjestu Europske komisije na poveznici: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/