5. Darbuotojų nustatymo procesas

98. Įstaigų pareiga nustatyti, kurių darbuotojų profesinė veikla turi reikšmingą poveikį įstaigos rizikos pobūdžiui. Visos įstaigos turėtų kasmet atlikti savęs vertinimą ir nustatyti visus darbuotojus, kurių profesinė veikla turi arba gali turėti reikšmingą poveikį įstaigos rizikos pobūdžiui. Darbuotojų nustatymo procesas turėtų būti visos įstaigos atlygio politikos dalis. 99. Atliekant savęs vertinimą, reikėtų remtis Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 3 dalyje ir RTS dėl nustatytųjų darbuotojų nustatytais kokybiniais ir kiekybiniais kriterijais, o jei reikia užtikrinti, kad būtų nustatyti visi darbuotojai, kurių profesinė veikla turi reikšmingą poveikį įstaigos rizikos pobūdžiui, į šį savęs vertinimą reikėtų įtraukti papildomus įstaigos nustatytus kriterijus, kurie atspindėtų įvairios įstaigoje vykdomos veiklos rizikos lygį ir darbuotojų poveikį rizikos pobūdžiui .

100. Taikant kiekybinius kriterijus, pagrįstus darbuotojų atlygiu, reikėtų atsižvelgti į fiksuotą atlygį, skirtą už ankstesnius finansinius metus ir kintamąjį atlygį, skirtą darbuotojams per ankstesnius finansinius metus arba už juos. Kintamasis atlygis, skirtas ankstesniais finansiniais metais, yra kintamasis atlygis, skirtas ankstesniais finansiniais metais, remiantis ankstesniais veiklos rezultatais. Taikytiną metodą įstaigos turėtų apibrėžti savo atlygio politikoje. Taikydamos pagal darbuotojų atlygį nustatytus kiekybinius kriterijus, įstaigos turėtų atsižvelgti į visas pinigines ir nepinigines fiksuotąsias ir kintamąsias už profesines paslaugas skirto atlygio dalis. Į įprastus darbo sąlygų paketus, į kuriuos individualiu lygmeniu neatsižvelgiama, reikėtų atsižvelgti, visą sumą, remiantis objektyviais kriterijais, suskirstant pagal konkrečius darbuotojus.

101. Taikydamos kiekybinius kriterijus, išreikštus eurais, įstaigos, kurios atlygį skiria kita nei eurai valiuta, taikytinas viršutines ribas turėtų konvertuoti naudodamos vidaus valiutos kursą, naudojamą sąskaitų konsolidavimui, arba valiutos kursą, kurį Komisija naudoja finansiniam programavimui ir biudžetui už mėnesį, kurį atlygis buvo skirtas, arba valiutos kursą už paskutinį įstaigos finansinių metų mėnesį²⁶ . Įstaiga turėtų dokumentuoti taikytiną metodą, kad savo atlygio politikoje nustatytų valiutos kursą.

102. Savęs vertinimas turėtų būti aiškus, nuoseklus, tinkamai dokumentuotas ir periodiškai atnaujinamas per visus metus bent jau atsižvelgiant į kokybinius kriterijus pagal Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 3 dalį, RTS dėl nustatytųjų darbuotojų ir, kai tinkama, be kita ko, remiantis įstaigos kriterijais. Įstaigos turėtų užtikrinti, kad darbuotojai, kurie atitinka arba tikėtina, kad atitiks Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 3 dalies a, b ir c punktuose arba RTS dėl nustatytųjų darbuotojų 5 straipsnyje nustatytus kriterijus bent tris finansinių metų mėnesius, būtų laikomi nustatytaisiais darbuotojais.

103.Dokumentuojant atliktą savęs vertinimą darbuotojams nustatyti, reikėtų įtraukti bent šią informaciją:

• a. savęs vertinimą pagrindžiančius motyvus ir taikymo mastą;
• b. metodiką, pagal kurią vertinta įstaigos verslo strategijos ir veiklos, įskaitant veiklą skirtingose geografinėse vietovėse, keliama rizika;
• c. tai, kaip vertinami įstaigose ir kituose konsoliduojamuose subjektuose, patronuojamosiose įmonėse ir filialuose, įskaitant esančius trečiosiose šalyse, dirbantys asmenys;
• d. įvairių administracinių organų ir vidaus funkcijas vykdančių asmenų, dalyvaujančių rengiant, prižiūrint, peržiūrint ir atliekant savęs vertinimą, vaidmenį ir atsakomybę;
• e. darbuotojų nustatymo proceso rezultatus.

104. Įstaigos turėtų saugoti įrašus apie darbuotojų nustatymo procesą ir jo rezultatus ir gebėti savo kompetentingai priežiūros institucijai įrodyti, kaip darbuotojai nustatyti ir pagal kiekybinius, ir pagal kokybinius Direktyvos 2013/36/ES 92 straipsnio 3 dalyje, RTS dėl nustatytųjų darbuotojų nustatytus ir visus papildomus įstaigų taikytus kriterijus.

105. Dokumentuojant savęs vertinimą, reikėtų įtraukti bent informaciją apie nustatytųjų darbuotojų skaičių, taip pat pirmą kartą nustatytų darbuotojų skaičių, profesines jų pareigas ir veiklą, vardus, pavardes arba kitus unikalius identifikavimo duomenis, tai, kaip nustatytieji darbuotojai pasiskirsto įstaigoje pagal verslo sritis, ir palyginimą su ankstesnių metų rezultatais.

106.Dokumentuojant taip pat reikėtų įtraukti informaciją apie darbuotojus, kurie nustatyti pagal kiekybinius kriterijus, bet kurių profesinė veikla pagal RTS dėl nustatytųjų darbuotojų įvertinta kaip neturinti reikšmingo poveikio įstaigos rizikos pobūdžiui. Įstaigos turėtų saugoti šiuos dokumentus reikiamą laikotarpį, kad kompetentingos institucijos galėtų juos peržiūrėti.

²⁶ Valiutos kursai skelbiami Europos Komisijos interneto svetainėje: http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm .

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/