17. Политика за възнагражденията

308.Като отчитат настоящите насоки, насоките на ЕБО относно приложимия условен дисконтов процент и насоките на ЕБО относно процеса на надзорен преглед, компетентните органи следва да гарантират, че институциите спазват изискванията относно политиките за възнагражденията, определени в Директива 2013/36/ЕС, Регламент (ЕС) № 575/2013 и разпоредбите на РТС относно идентифицирания персонал, включително, че разполагат с подходящи политики за определяне на възнагражденията за целия персонал и за идентифицирания персонал, които са неутрални по отношение на пола. Компетентните органи следва да прилагат рисково базиран подход при упражняването на надзор върху политиките за възнаграждения на институциите.

309.Без да засягат други надзорни и дисциплинарни мерки и санкции, компетентните органи следва да изискват от институциите да предприемат подходящи действия с цел отстраняване на всички установени недостатъци. Когато институциите не спазват тези искания, следва да бъдат предприети подходящи надзорни мерки.

310.Компетентните органи следва да гарантират, че институциите привеждат своите политика и практики за възнагражденията в съответствие със стратегията за дейността и дългосрочните интереси на институцията, като вземат предвид своята стратегия по отношение на дейността и риска, корпоративната култура и ценности и рисковия профил.

311.Компетентните органи следва да гарантират, че политиките за възнагражденията, практиките и процесите на институциите са подходящи и да ги преразглеждат, в допълнение към прегледите, изисквани съгласно насоките на ЕБО относно процеса на надзорен преглед, по - специално:

• а. правилата за управление и процеси за разработване и наблюдение на политиката за възнагражденията;
• б. че се извършва подходящ обмен на информация между всички вътрешни органи и функции, включително в рамките на групата, които участват в разработването, изпълнението и наблюдението на политиката за възнагражденията;
• в. процеса, разработен за провеждане на годишен преглед на политиките и практиките за определяне на възнагражденията и основните резултати от него, включително дали политиката за възнагражденията е неутрална по отношение на пола;
• г. че е установен, когато е необходимо комитет за възнагражденията с достатъчно правомощия и ресурси, за да изпълнява функциите си;
• д. въздействието на политиката и практиките за възнагражденията върху осъществяването на дейността, включително предоставянето на консултации и продажбата на продукти за различни групи клиенти;
• е. че политиките за възнагражденията са взети предвид в процеса на вътрешен анализ на адекватността на капитала и планирането на ликвидността и обратно.

312.Като част от посочените по - горе прегледи компетентните органи следва по - специално, но не само:

• а. да използват протокола от разискванията на контролната функция относно политиките за възнагражденията, по - специално по отношение на резултатите от контрола върху разработването на системите за възнаграждение на институцията и процесите и задачите, изпълнявани от комитета за възнагражденията;
• б. да използват протокола от заседанието на комитета за възнагражденията и други комитети, включително комитета по риска, които участват в контрола на разработването и работата на системата за възнагражденията;
• в. провеждане на срещи с членове на ръководния орган на институцията и други относими функции.

313.Компетентните органи следва да гарантират, че институциите, които са обект на надзор на консолидирана и подконсолидирана основа, са въвели политика за възнагражденията на ниво група и на подконсолидирана основа, включително — доколкото това се изисква от националното прилагане на член 109, параграфи 4— 6 от Директива 2013/36/ЕС — дъщерни предприятия, които сами по себе си не са обхванати от Директива 2013/36/ЕС, която се прилага последователно в рамките на групата, включително за целите на определянето на идентифицирания персонал³³ .

314.Компетентните органи следва да гарантират, че процесът на идентифициране на институциите:

• а. включва качествените и количествените критерии, посочени в член 92 от Директива 2013/36/ЕС, и в РТС относно идентифицирания персонал, и когато е целесъобразно — допълнителни критерии, определени от институцията;
• б. се прилага по подходящ начин на индивидуална, консолидирана или подконсолидирана основа; и
• в. гарантира, че исканията за предварително одобрение съгласно РТС за идентифицирания персонал се обработват в съответствие с настоящите насоки. 315.Компетентните органи следва да бъдат удовлетворени от общия резултат от процеса на идентифициране и следва да преценят дали всички членове на персонала, чиито дейности оказват или може да окажат съществено въздействие върху рисковия профил на институцията са били идентифицирани и че всички изключения на персонала от категорията на идентифицирания персонал, където персоналът е бил идентифициран единствено по количествените критерии съгласно член 92 от Директива 2013/36/ЕС и в РТС, са добре обосновани и че изискванията по член 92 от Директива 2013/36/ЕС и съответните процеси, изложени в настоящите насоки и РТС, са спазени.

³³ Вж. също насоките в точки 74 и 75 от настоящите насоки.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/