17. Politiky odmeňovania

308.So zreteľom na tieto usmernenia, usmernenia EBA týkajúce sa uplatniteľnej pomyselnej diskontnej sadzby a usmernenia EBA o procese preskúmania orgánmi dohľadu by príslušné orgány mali zabezpečiť, že inštitúcie splnia požiadavky na politiky odmeňovania stanovené v smernici 2013/36/EÚ, nariadení (EÚ) č. 575/2013 a regulačných technických predpisoch

• o identifikovaných zamestnancoch a že zavedú vhodné rodovo neutrálne politiky odmeňovania pre všetkých zamestnancov a identifikovaných zamestnancov. Príslušné orgány by pri vykonávaní dohľadu nad politikami odmeňovania inštitúcií mali uplatňovať prístup založený na r izikách.

309.Bez toho, aby boli dotknuté ostatné opatrenia dohľadu a disciplinárne opatrenia a postihy, príslušné orgány by mali od inštitúcií požadovať, aby prijali primerané opatrenia na nápravu akýchkoľvek zistených nedostatkov. Ak inštitúcie nevyhovejú tejto požiadavke, mali by sa prijať vhodné opatrenia dohľadu.

310.Príslušné orgány by mali zabezpečiť, že inštitúcie zosúladia svoje politiky a postupy odmeňovania s obchodnou stratégiou a dlhodobými záujmami inštitúcie, pričom zohľadnia svoju obchodnú stratégiu a stratégiu riadenia rizík, podnikovú kultúru a hodnoty a rizikový profil.

311.Príslušné orgány by mali zabezpečiť, že politiky, postupy a procesy odmeňovania inštitúcií budú primerané, a popri kontrolách, ktoré sa vyžadujú v rámci usmernení EBA o procese preskúmania orgánmi dohľadu, by príslušné orgány mali preskúmať najmä:

• a. mechanizmy správy a riadenia a postupy navrhovania a sledovania politiky odmeňovania;
• b. že medzi všetkými internými subjektmi a orgánmi s príslušnými funkciami aj v rámci skupiny, ktoré sa zúčastňujú na navrhovaní, plnení a monitorovaní politiky odmeňovania, prebieha primeraná výmena informácií;
• c. proces vytvorený na vykonávanie ročného preskúmania politík a postupov odmeňovania a jeho hlavné výsledky vrátane skutočnosti, či politika odmeňovania je rodovo neutrálna;
• d. že v prípade, ak to je potrebné, sa zriadi výbor pre odmeňovanie s dostatočnými právomocami a prostriedkami na plnenie svojich funkcií;
• e. vplyv politiky a postupov odmeňovania na správanie podnikov vrátane poradenstva a predaja produktov rozličným skupinám klientov;
• f. že v postupe hodnotenia primeranosti interného kapitálu a pri plánovaní likvidity sa zohľadňujú politiky odmeňovania a naopak.

312. V rámci uvedených kontrol by príslušné orgány mali najmä, nie však výlučne:

• a. používať zápisnice z rokovaní orgánu plniaceho funkciu dohľadu týkajúcich sa politík odmeňovania, najmä s ohľadom na výsledky dohľadu nad návrhom a procesmi systémov odmeňovania inštitúcie a s ohľadom na úlohy, ktoré vykonal výbor pre odmeňovanie;
• b. používať zápisnice výboru pre odmeňovanie a ostatných výborov vrátane výboru pre riziká, ktoré sa zúčastňujú na dohľade nad návrhom a fungovaním systému odmeňovania;
• c. usporadúvať stretnutia s členmi riadiaceho orgánu danej inštitúcie a s ostatnými orgánmi s príslušnými funkciami.

313.Príslušné orgány by mali zabezpečiť, že inštitúcie s dohľadom na konsolidovanom a subkonsolidovanom základe zaviedli politiku odmeňovania na skupinovej a subkonsolidovanej úrovni vrátane – pokiaľ si to vyžaduje vnútroštátne uplatňovanie článku 109 ods. 4 až 6 smernice 2013/36/EÚ – dcérskych spoločností, na ktoré samotné sa nevzťahuje smernica 2013/36/EÚ, pričom táto politika sa vykonáva jednotne v rámci skupiny, a to aj na účely určenia identifikovaných zamestnancov.³³

314.Príslušné orgány by mali zabezpečiť, že proces identifikácie inštitúcií:

• a. zahŕňa kvalitatívne a kvantitatívne kritériá stanovené v článku 92 smernice 2013/36/EÚ a v regulačných technických predpisoch o identifikovaných zamestnancoch a v prípade potreby aj dodatočné kritériá vymedzené inštitúciou;
• b. sa uplatňuje primerane na individuálnej, konsolidovanej alebo subkonsolidovanej úrovni
• c. a zabezpečuje, že žiadosti o predchádzajúci súhlas podľa regulačných technických predpisov o identifikovaných zamestnancoch sa vybavia v súlade s týmito usmerneniami.

315.Príslušné orgány by sa mali presvedčiť o uspokojivom celkovom výsledku procesu identifikácie a mali by posúdiť, či všetci zamestnanci, ktorých činnosti majú alebo by mohli mať významný vplyv na rizikový profil inštitúcie, boli identifikovaní a či všetky vylúčenia zamestnancov z kategórie identifikovaných zamestnancov v prípade, keď boli zamestnanci identifikovaní len pomocou kvantitatívnych kritérií podľa článku 92 smernice 2013/36/EÚ a regulačných technických predpisov, sú riadne odôvodnené, a či boli splnené požiadavky podľa článku 92 smernice 2013/36/EÚ a príslušné procesy stanovené v týchto usmerneniach a regulačných technických predpisoch.

³³ Pozri aj odseky 74 a 75 týchto usmernení.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/