17. Zásady odměňování

309.Příslušné orgány by měly s přihlédnutím k těmto obecným pokynům, obecným pokynům orgánu EBA k použitelné pomyslné diskontní sazbě a obecným pokynům orgánu EBA k procesu kontroly orgánem dohledu zajistit, aby instituce dodržovaly požadavky týkající se zásad odměňování vymezené ve směrnici 2013/36/EU, nařízení (EU) č. 575/2013 a ustanovení regulační technické normy pro vybrané pracovníky, včetně toho, aby měly řádné genderově neutrální zásady odměňování pro všechny pracovníky a vybrané pracovníky. Příslušné orgány by při vykonávání dohledu nad zásadami odměňování institucí měly uplatňovat přístup založený na posouzení rizik.

310.Aniž by byla dotčena další opatření v oblasti dohledu, disciplinární opatření a sankce, měly by příslušné orgány požadovat, aby instituce přijaly odpovídající opatření s cílem odstranit případné zjištěné nedostatky. Jestliže instituce tyto požadavky nesplní, měla by být přijata odpovídající opatření v oblasti dohledu.

311.Příslušné orgány by měly zajistit, aby instituce sladily svoje zásady a postupy odměňování s vlastní obchodní strategií a dlouhodobým zájmem, s přihlédnutím k obchodní strategii a strategii v oblasti rizik, ke korporátní kultuře a hodnotám a k rizikovému profilu.

312.Příslušné orgány by měly zajistit, aby zásady, postupy a procesy odměňování institucí byly přiměřené, a kromě kontrol vyžadovaných obecnými pokyny orgánu EBA k procesu kontroly orgánem dohledu by měly přezkoumat zejména:

• a. mechanismy systému správy a řízení a procesy související s vytvářením a monitorováním zásad odměňování;
• b. zda dochází k řádné výměně informací, a to i v rámci skupiny, mezi všemi interními orgány a funkcemi, které se podílejí na vytváření, realizaci a monitorování zásad odměňování;
• c. proces vytvořený za účelem provádění každoročního přezkumu zásad a postupů odměňování a jeho hlavní výsledky, včetně toho, zda jsou zásady odměňování genderově neutrální;
• d. zda byl v případě potřeby zřízen výbor pro odměňování, který má dostatečné pravomoci a prostředky k tomu, aby mohl příslušné funkce vykonávat;
• e. dopad zásad a postupů odměňování na obchodní činnost, včetně poskytovaného poradenství a prodeje produktů různým skupinám zákazníků;
• f. zda byly zásady odměňování zohledněny v interním postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a plánování likvidity a zda byl naopak tento interní proces zohledněn v zásadách odměňování.

313.Příslušné orgány by měly v rámci výše uvedeného přezkumu mimo jiné zejména:

• a. používat zápisy z projednávání zásad odměňování kontrolní funkcí, zvláště v souvislosti s výsledky dohledu nad koncepcí a procesy systému odměňování dotyčné instituce a nad úkoly vykonávanými výborem pro odměňování;
• b. používat zápisy z jednání výboru pro odměňování a dalších výborů, včetně výboru pro rizika, podílejících se na dohledu nad koncepcí a fungováním systému odměňování;
• c. vést jednání se členy vedoucího orgánu a dalšími relevantními funkcemi dotyčné instituce.

314.Příslušné orgány by měly zajistit, aby instituce pod dohledem na konsolidovaném a subkonsolidovaném základě zavedly zásady odměňování na úrovni skupiny a subkonsolidované úrovni, včetně – pokud to vyžaduje vnitrostátní provádění čl. 109 odst. 4 až 6 směrnice 2013/36/EU – dceřiných společností, které samy nepodléhají směrnici 2013/36/EU, která je v rámci skupiny důsledně prováděna, a to i pro účely určení vybraných pracovníků³³ .

315.Příslušné orgány by měly zajistit, aby proces určení pracovníků institucí:

• a. zahrnoval kvalitativní a kvantitativní kritéria stanovená v článku 92 směrnice 2013/36/EU a v regulační technické normě pro vybrané pracovníky a případně další kritéria definovaná institucí;
• b. byl používán přiměřeně na individuální, konsolidované nebo subkonsolidované úrovni a
• c. zajišťoval, že žádosti o předchozí schválení podle regulační technické normy pro vybrané pracovníky budou zpracovány v souladu s těmito pokyny.

316.Příslušné orgány by se měly přesvědčit o celkovém výsledku postupu určení pracovníků a měly by posoudit, zda byli určeni všichni pracovníci, jejichž činnosti mají nebo mohou mít podstatný vliv na rizikový profil instituce, zda jsou případné výjimky u pracovníků z kategorie vybraných pracovníků, kteří splňovali pouze kvantitativní kritéria podle článku 92 směrnice 2013/36/EU a v regulační technické normě, dobře zdůvodněné a zda byly dodrženy požadavky podle článku 92 směrnice 2013/36/EU a příslušné postupy stanovené v těchto pokynech a v regulační technické normě.

³³ Viz také pokyny v odstavcích 74 a 75 těchto obecných pokynů.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/