17. Πολιτικές αποδοχών

308.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν, λαμβάνοντας υπόψη τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές, τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τον εφαρμοστέο υποθετικό συντελεστή αναπροσαρμογής και τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τη διαδικασία εποπτικής αξιολόγησης, ότι τα ιδρύματα συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις για τις πολιτικές αποδοχών που προβλέπονται στην οδηγία 2013/36/ΕΕ, στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στις διατάξεις των ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, συμπεριλαμβανομένης της απαίτησης να διαθέτουν κατάλληλες πολιτικές αποδοχών ουδέτερες προς το φύλο για το σύνολο του προσωπικού και για τα συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού. Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να εφαρμόζουν μια προσέγγιση βάσει κινδύνου κατά την εποπτεία των πολιτικών αποδοχών των ιδρυμάτων.

309.Με την επιφύλαξη λοιπών εποπτικών και πειθαρχικών μέτρων και κυρώσεων, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να απαιτούν από τα ιδρύματα να προβαίνουν σε επαρκείς ενέργειες προκειμένου να καλύψουν τυχόν ελλείψεις που εντοπίστηκαν. Όταν τα ιδρύματα δεν συμμορφώνονται με τις εν λόγω απαιτήσεις, θα πρέπει να λαμβάνονται τα ενδεδειγμένα εποπτικά μέτρα.

310.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα ιδρύματα ευθυγραμμίζουν την πολιτική και τις πρακτικές αποδοχών τους με την επιχειρηματική στρατηγική και το μακροπρόθεσμο συμφέρον του ιδρύματος, λαμβάνοντας υπόψη την επιχειρηματική του στρατηγική και τη στρατηγική κινδύνου, την εταιρική κουλτούρα και τις εταιρικές αξίες, καθώς και το προφίλ κινδύνου.

311.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι πολιτικές, οι πρακτικές και οι διαδικασίες των ιδρυμάτων όσον αφορά τις αποδοχές είναι κατάλληλες, και να εξετάζουν, πέραν των ελέγχων που απαιτούνται σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τη διαδικασία εποπτικής αξιολόγησης, ιδίως τα εξής:

• α) τις ρυθμίσεις και διαδικασίες διακυβέρνησης για τον σχεδιασμό και την παρακολούθηση της πολιτικής αποδοχών·
• β) ότι πραγματοποιείται κατάλληλη ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ όλων των εσωτερικών οργάνων και λειτουργιών, μεταξύ άλλων και σε επίπεδο ομίλου, που εμπλέκονται στον σχεδιασμό, στην εκτέλεση και την παρακολούθηση της πολιτικής αποδοχών·
• γ) τη διαδικασία που έχει αναπτυχθεί για τη διεξαγωγή της ετήσιας επανεξέτασης των πολιτικών και των πρακτικών όσον αφορά τις αποδοχές, καθώς και τα βασικά αποτελέσματά της, συμπεριλαμβανομένου του ελέγχου αν η πολιτική αποδοχών είναι ουδέτερη ως προς το φύλο·
• δ) ότι όπου απαιτείται έχει συγκροτηθεί επιτροπή αποδοχών η οποία διαθέτει επαρκείς εξουσίες και πόρους για την εκτέλεση των καθηκόντων της·
• ε) τον αντίκτυπο της πολιτικής και των πρακτικών όσον αφορά τις αποδοχές στην άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας, περιλαμβανομένης της παροχής συμβουλών και της πώλησης προϊόντων σε διάφορες ομάδες πελατών·
• στ) ότι οι πολιτικές αποδοχών λαμβάνονται υπόψη στο πλαίσιο της διαδικασίας αξιολόγησης της επάρκειας του εσωτερικού κεφαλαίου και στον προγραμματισμό της ρευστότητας και αντιστρόφως. 312.Στο πλαίσιο των ανωτέρω ελέγχων, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει ειδικότερα, αλλά όχι περιοριστικά:
• α) να χρησιμοποιούν τα πρακτικά των συζητήσεων της εποπτικής λειτουργίας σχετικά με τις πολιτικές αποδοχών, ειδικότερα όσον αφορά τα αποτελέσματα της εποπτείας του σχεδιασμού και των διαδικασιών των συστημάτων αποδοχών του ιδρύματος, καθώς και τα καθήκοντα που εκτέλεσε η επιτροπή αποδοχών·
• β) να χρησιμοποιούν τα πρακτικά της επιτροπής αποδοχών και άλλων επιτροπών, συμπεριλαμβανομένης της επιτροπής κινδύνων, που εμπλέκονται στην εποπτεία του σχεδιασμού και της λειτουργίας των συστημάτων αποδοχών·
• γ) να πραγματοποιούν συνεδριάσεις με μέλη του διοικητικού οργάνου και άλλων συναφών λειτουργιών του ιδρύματος.

313.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα ιδρύματα που εποπτεύονται σε ενοποιημένη και υποενοποιημένη βάση έχουν θεσπίσει πολιτική αποδοχών σε επίπεδο ομίλου και σε επίπεδο υποενοποίησης συμπεριλαμβανομένων – εφόσον απαιτείται από την εφαρμογή σε εθνικό επίπεδο του άρθρου 109 παράγραφοι 4 - 6 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ – των θυγατρικών που δεν υπόκεινται οι ίδιες στην οδηγία 2013/36/ΕΕ η οποία εφαρμόζεται συστηματικά στο πλαίσιο του ομίλου, μεταξύ άλλων για τους σκοπούς του προσδιορισμού συγκεκριμένων μελών του προσωπικού.³³

314.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η διαδικασία προσδιορισμού των ιδρυμάτων:

• α) περιλαμβάνει τα ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 92 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και στα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού και, κατά περίπτωση, στα πρόσθετα κριτήρια που καθορίζει το ίδρυμα·
• β) εφαρμόζεται κατάλληλα σε ατομική, ενοποιημένη ή υποενοποιημένη βάση· και
• γ) διασφαλίζει ότι τα αιτήματα για προηγούμενη έγκριση σύμφωνα με τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού διεκπεραιώνονται σύμφωνα με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές.

315.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να βρίσκουν ικανοποιητικό το συνολικό αποτέλεσμα της διαδικασίας προσδιορισμού και θα πρέπει να αξιολογούν αν έχουν προσδιοριστεί όλα τα μέλη του προσωπικού των οποίων οι δραστηριότητες έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου του ιδρύματος και ότι τυχόν εξαιρέσεις μελών του προσωπικού από την κατηγορία συγκεκριμένων μελών του προσωπικού, όταν τα μέλη του προσωπικού προσδιορίζονται μόνο βάσει των ποσοτικών κριτηρίων που προβλέπονται στο άρθρο 92 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και στα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα, είναι επαρκώς αιτιολογημένες και ότι έχουν τηρηθεί οι απαιτήσεις του άρθρου 92 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και οι αντίστοιχες διαδικασίες που προβλέπονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές και στα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα.

³³ Ανατρέξτε επίσης στις κατευθυντήριες γραμμές στις παραγράφους 74 και 75 του παρόντος εγγράφου.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/