17. Palkitsemisjärjestelmät

309.Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa nämä ohjeet, muuttuvaan palkkioon sovellettavasta laskennallisesta diskonttokorosta annetut EPV:n ohjeet ja valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetut EPV:n ohjeet huomioon ottaen, että laitokset täyttävät direktiivissä 2013/36/EU, asetuksessa (EU) N:o 575/2013 ja nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin säännöksissä asetetut vaatimukset, jotka koskevat palkitsemisjärjestelmiä, ja että laitoksilla on koko henkilöstöä ja nimettyjä henkilöitä koskevat asianmukaiset ja sukupuolineutraalit palkitsemisjärjestelmät. Laitosten palkitsemisjärjestelmiä valvoessaan toimivaltaisten viranomaisten tulisi soveltaa riskiperusteista menetelmää.

310.Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vaatia laitoksia ryhtymään asiaankuuluviin toimiin havaittujen puutteiden korjaamiseksi. Jos laitokset eivät noudata korjaamispyyntöä, toimivaltaisten viranomaisten tulisi ryhtyä asian vaatimiin valvontatoimiin.

311.Toimivaltaisten viranomaisten tulisi huolehtia, että laitokset sovittavat palkitsemisjärjestelmänsä ja -käytäntönsä yhteen liiketoimintastrategiansa ja laitoksen pitkän aikavälin etujen kanssa liiketoiminta- ja riskistrategiansa, yrityskulttuurinsa sekä arvonsa ja riskiprofiilinsa huomioon ottaen. 312.Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että laitosten palkitsemisjärjestelmät, - käytännöt ja -prosessit ovat asianmukaiset, ja niiden tulisi arvioida valvojan arviointiprosessin (SREP) yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetuissa EPV:n ohjeissa vaadittujen arviointien lisäksi erityisesti seuraavat seikat:

• a. palkitsemisjärjestelmän suunnittelua ja seurantaa koskevat hallinnointi- ja ohjausjärjestelyt ja -prosessit;
• b. kaikki laitoksen sisäiset elimet ja toiminnot, jotka osallistuvat palkitsemisjärjestelmän suunnitteluun, toteuttamiseen ja valvontaan, vaihtavat keskenään tietoja, myös konsernitasolla;
• c. palkitsemisjärjestelmien ja -käytäntöjen vuotuista arviointia varten luotu prosessi ja sen tärkeimmät tulokset myös siltä osin, onko palkitsemisjärjestelmä sukupuolineutraali;
• d. laitokseen on perustettu tarvittaessa palkitsemisvaliokunta, jolla on riittävät valtuudet ja resurssit tehtäviensä hoitamiseksi;
• e. palkitsemisjärjestelmän ja -käytäntöjen vaikutus liiketoiminnan harjoittamiseen, kuten eri asiakasryhmien neuvontaan ja tuotteiden myymiseen eri asiakasryhmille;
• f. palkitsemisjärjestelmät otetaan huomioon pääoman riittävyyden arviointimenettelyssä ja maksuvalmiuden suunnittelussa, ja päinvastoin.

313.Edellä mainituissa arvioinneissa toimivaltaisten viranomaisten tulisi muiden mahdollisten toimien ohella erityisesti

• a. käyttää valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen palkitsemisjärjestelmistä käytyjen neuvottelujen pöytäkirjoja ja erityisesti tietoja, jotka koskevat laitoksen palkitsemisjärjestelmän suunnittelun ja prosessien valvonnan tuloksia sekä palkitsemisvaliokunnan suorittamia tehtäviä;
• b. käyttää palkitsemisvaliokunnan, riskivaliokunnan ja muiden palkitsemisjärjestelmän suunnittelun ja toiminnan valvontaan osallistuvien valiokuntien kokouspöytäkirjoja;
• c. järjestää kokouksia laitoksen ylimmän hallintoelimen jäsenten ja muiden asiaan liittyvien yksikköjen kanssa.

314.Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että konsolidointi- tai alakonsolidointiryhmän tasolla valvotut laitokset ovat perustaneet ryhmän tasolla ja alakonsolidointiryhmän tasolla palkitsemisjärjestelmän, joka sisältää – direktiivin 2013/36/EU 109 artiklan 4–6 kohdan kansallisen täytäntöönpanon edellyttämässä laajuudessa – myös tytäryhtiöt, joihin ei sovelleta direktiiviä 2013/36/EU, ja jota sovelletaan johdonmukaisesti konsernin sisällä, myös nimettyjen henkilöiden määrittämiseksi.³³ 315.Toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että laitosten nimeämisprosessi täyttää seuraavat vaatimukset:

• a. se sisältää direktiivin 2013/36/EU 92 artiklassa ja nimettyjä henkilöitä koskevassa teknisessä sääntelystandardissa sekä tarvittaessa laitoksen määrittelemissä perusteissa säädetyt laadulliset ja määrälliset perusteet;
• b. sitä sovelletaan asianmukaisesti yksittäisen laitoksen tasolla tai konsolidointi- tai alakonsolidointiryhmän tasolla; ja
• c. sillä varmistetaan, että nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin mukaiset ennakkoluvat käsitellään näiden ohjeiden mukaisesti.

316.Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vakuuttautua nimeämisprosessin kokonaistuloksesta ja arvioida, ovatko nimetyksi tulleet kaikki henkilöt, joiden toiminnalla on tai saattaa olla olennainen vaikutus laitoksen riskiprofiiliin, ja onko laitoksilla hyvät perusteet jättää tietyt henkilöstöryhmät pois nimettyjen henkilöiden ryhmästä silloin, kun henkilöstö nimetään ainoastaan direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan ja teknisen sääntelystandardin mukaisin määrällisin perustein. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi lisäksi arvioida, onko laitos noudattanut näissä direktiivin 2013/36/EU 92 artiklassa säädettyjä vaatimuksia sekä näissä ohjeissa ja teknisessä sääntelystandardissa esitettyjä prosesseja.

³³ Ks. myös näiden ohjeiden 74 ja 75 kohdassa annetut ohjeet.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/