17. Politike prejemkov

308.Pristojni organi bi morali ob upoštevanju teh smernic, smernic organa EBA o veljavni nominalni diskontni stopnji in smernic organa EBA o procesu izvajanja nadzora zagotoviti, da institucije izpolnjujejo zahteve o politikah prejemkov iz Direktive 2013/36/EU, Uredbe (EU) št. 575/2013 in regulativnih tehničnih standardov o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, vključno z zahtevo, da imajo vzpostavljene ustrezne politike prejemkov, nevtralne glede na spol, za vse zaposlene in zaposlene, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucije. Pristojni organi bi morali pri nadzoru politik prejemkov institucij uporabiti k tveganjem usmerjen pristop.

309.Brez poseganja v druge nadzorne in disciplinske ukrepe ter sankcije bi morali pristojni organi od institucij zahtevati, da sprejmejo zadostne ukrepe za odpravo vseh ugotovljenih pomanjkljivosti. Kadar institucije take zahteve ne izpolnijo, bi bilo treba sprejeti ustrezne nadzorniške ukrepe.

310.Pristojni organi bi morali zagotoviti, da institucije svoje politiko in prakse prejemkov uskladijo s poslovno strategijo in dolgoročnim interesom institucije, pri čemer je treba upoštevati poslovanje in strategijo upravljanja tveganj, korporativno kulturo in vrednote ter profil tveganosti institucije.

311.Poleg tega bi morali pristojni organi zagotoviti, da so politike prejemkov, prakse in postopki institucij ustrezni, ter bi morali poleg pregledov, ki se zahtevajo v skladu s smernicami organa EBA o procesu izvajanja nadzora, pregledati zlasti:

• a. ureditev in postopke upravljanja za oblikovanje in spremljanje politike prejemkov;
• b. da poteka ustrezna izmenjava informacij med vsemi notranjimi organi in funkcijami, tudi znotraj skupine, ki so vključeni v oblikovanje, izvajanje in spremljanje politike prejemkov;
• c. postopek za izvajanje letnih pregledov politik in praks prejemkov ter njihovih glavnih rezultatov, vključno s tem, ali je politika prejemkov nevtralna glede na spol;
• d. da je po potrebi ustanovljena komisija za prejemke z zadostnimi pooblastili in viri za opravljanje svojih funkcij;
• e. vpliv politike in praks prejemkov na poslovanje, vključno s svetovanjem in prodajo produktov različnim skupinam strank;
• f. da se politike prejemkov upoštevajo v procesu ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala ter pri načrtovanju likvidnosti in obratno.

312.V okviru zgornjih pregledov bi morali pristojni organi med drugim zlasti:

• a. uporabiti zapisnik razprave organa nadzora o politikah prejemkov, zlasti kar zadeva rezultate nadzora nad oblikovanjem sistemov prejemkov institucije ter postopkov in nalog komisije za prejemke;
• b. uporabiti zapisnike komisije za prejemke in drugih komisij ali odborov, vključno s komisijo za tveganja, ki so vključeni v nadzor nad oblikovanjem in delovanjem sistema za prejemke;
• c. imeti sestanke s člani upravljalnega organa institucije in drugimi ustreznimi funkcijami.

313.Pristojni organi bi morali zagotoviti, da imajo institucije, nadzirane na konsolidirani in subkonsolidirani podlagi, vzpostavljeno politiko prejemkov na ravni skupine in subkonsolidirani ravni, vključno s – če je tako zahtevano zaradi nacionalnega prenosa člena 109(4) do (6) Direktive 2013/36/EU – podrejenimi družbami, za katere Direktiva 2013/36/EU sicer ne velja, in da se ta politika dosledno izvaja v celotni skupini, med drugim za namen opredelitve zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij.³³

314.Pristojni organi bi morali zagotoviti, da postopek institucij za opredelitev:

• a. vključuje kvalitativna in kvantitativna merila, določena v členu 92 Direktive 2013/36/EU in regulativnih tehničnih standardih o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, ter po potrebi dodatna merila, ki jih opredeli institucija;
• b. se ustrezno uporablja na posamični, konsolidirani ali subkonsolidirani ravni in
• c. zagotavlja, da se zahteve za predhodno odobritev v skladu z regulativnimi tehničnimi standardi o zaposlenih, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti institucij, obdelajo v skladu s temi smernicami.

315.Pristojni organi bi morali biti zadovoljni s splošnim rezultatom postopka opredelitve ter bi morali oceniti, ali so bili opredeljeni vsi zaposleni, katerih dejavnosti bistveno vplivajo ali bi lahko bistveno vplivale na profil tveganosti institucije, ali so vse izključitve zaposlenih iz te kategorije zaposlenih, kadar so zaposleni opredeljeni le na podlagi kvantitativnih meril iz člena 92 Direktive 2013/36/EU in regulativnih tehničnih standardov, ustrezno utemeljene ter ali so se upoštevali zahteve iz člena 92 Direktive 2013/36/EU in ustrezni postopki iz teh smernic in regulativnih tehničnih standardov.

³³ Glej tudi smernice v odstavkih 74 in 75 teh smernic.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/