17. Aflønningspolitikker

308.De kompetente myndigheder bør med udgangspunkt i disse retningslinjer, EBA's retningslinjer vedrørende den gældende teoretiske diskonteringssats og EBA's retningslinjer vedrørende tilsynskontrol sikre, at institutterne overholder kravene til aflønningspolitikker fastsat i direktiv 2013/36/EU, forordning (EU) nr. 575/2013, og bestemmelserne i de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere, herunder at de har fastlagt hensigtsmæssige aflønningspolitikker for alle medarbejdere og for væsentlige risikotagere. De kompetente myndigheder bør benytte en risikobaseret tilgang, når de fører tilsyn med institutternes aflønningspolitikker.

309.Uden at det berører andre tilsynsmæssige og disciplinære foranstaltninger og sanktioner, bør de kompetente myndigheder kræve, at institutterne træffer de nødvendige foranstaltninger for at afhjælpe alle konstaterede mangler. Hvis institutterne ikke imødekommer sådanne anmodninger, bør de fornødne tilsynsforanstaltninger træffes.

310.De kompetente myndigheder bør sikre, at institutterne tilpasser deres aflønningspolitik og - praksis til instituttets forretningsstrategi og langsigtede interesser under hensyntagen til instituttets forretnings- og risikostrategi, virksomhedskultur og -værdier og risikoprofil.

311.De kompetente myndigheder bør sikre, at institutternes aflønningspolitikker, -praksisser og - processer er hensigtsmæssige, og — i tillæg til de revisioner, der kræves i henhold til EBA's retningslinjer vedrørende tilsynskontrol — kontrollere:

• a. styringsordningerne og -processerne for udformning og overvågning af aflønningspolitikken
• b. at der sker en hensigtsmæssig udveksling af information mellem alle interne organer og funktioner, herunder inden for koncernen, der er involveret i udformningen, gennemførelsen og overvågningen af aflønningspolitikken
• c. den proces, der er udviklet for gennemførelsen af den årlige revision af instituttets aflønningspolitikker og -praksis, og de væsentligste resultater heraf, herunder om aflønningspolitikken er kønsneutral
• d. at der er etableret et aflønningsudvalg med tilstrækkelige beføjelser og ressourcer til at udføre sine funktioner, hvis det er påkrævet
• e. indvirkningen af instituttets aflønningspolitik og -praksis på virksomhedsdriften, herunder rådgivning om og salg af produkter til forskellige kundegrupper
• f. at aflønningspolitikker tages i betragtning inden for processen til vurdering af den interne kapital og likviditetsplanlægningen og omvendt. 312.Som en del af ovennævnte kontroller bør de kompetente myndigheder bl.a.:
• a. anvende referatet af tilsynsfunktionens overvejelser om aflønningspolitikker, navnlig med hensyn til resultaterne af tilsynet med udformningen af og processerne for instituttets aflønningssystemer og de opgaver, som aflønningsudvalget har varetaget
• b. anvende referatet fra møder i aflønningsudvalget og andre udvalg, herunder risikoudvalget, som deltager i tilsynet med aflønningssystemets udformning og gennemførelse
• c. afholde møder med medlemmer af instituttets ledelsesorgan og andre relevante funktioner.

313.De kompetente myndigheder bør sikre, at institutter, der er underlagt tilsyn på et konsolideret og delkonsolideret grundlag, har fastlagt en aflønningspolitik på koncernniveau og delkonsolideret niveau, herunder — i det omfang det kræves i henhold til den nationale gennemførelse af artikel 109, stk. 4-6, i direktiv 2013/36/EU — datterselskaber, der ikke selv er omfattet af direktiv 2013/36/EU, som gennemføres konsekvent i koncernen, herunder med henblik på fastlæggelse af væsentlige risikotagere.³⁴

314.De kompetente myndigheder bør sikre, at institutternes identifikationsproces:

• a. omfatter de kvalitative og kvantitative kriterier, der er fastsat i artikel 92 i direktiv 2013/36/EU og i de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere og givet fald yderligere kriterier fastsat af instituttet
• b. anvendes hensigtsmæssigt på individuelt, konsolideret eller delkonsolideret niveau, og
• c. sikrer, at anmodninger om forhåndsgodkendelse i henhold til de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere behandles i overensstemmelse med disse retningslinjer.

315.De kompetente myndigheder bør kunne godkende det samlede udfald af identifikationsprocessen og bør vurdere, om alle medarbejdere, hvis arbejde har eller kan have væsentlig indflydelse på instituttets risikoprofil, er blevet identificeret, og at eventuelle udelukkelser af medarbejdere fra kategorien af væsentlige risikotagere, hvis medarbejdere kun er blevet identificeret ved hjælp af de kvantitative kriterier i artikel 92 i direktiv 2013/36/EU og i de reguleringsmæssige tekniske standarder, er velbegrundede, og at kravene i artikel 92 i direktiv 2013/36/EU og de respektive processer, der er fastlagt i disse retningslinjer og i de reguleringsmæssige tekniske standarder, er overholdt.

³⁴ Der henvises også til retningslinjerne i punkt 74 og 75 i disse retningslinjer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/