17. Javadalmazási politikák

308.Az iránymutatások, az alkalmazandó névleges diszkontrátáról szóló EBH - iránymutatás, valamint a felügyeleti felülvizsgálati eljárásról szóló EBH-iránymutatás figyelembevételével az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy az intézmények megfelelnek a 2013/36/EU irányelvben, az 575/2013/EU rendeletben és az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai sztenderdben foglalt rendelkezésekben meghatározott, javad almazási politikákra vonatkozó követelményeknek, továbbá nemi szempontból semleges, megfelelő javadalmazási politikákkal rendelkeznek a teljes személyzet és az azonosított munkavállalók vonatkozásában. Az intézmények javadalmazási politikáinak felügyeletekor az illetékes hatóságoknak kockázatalapú megközelítést kell alkalmazniuk.

309.Más felügyeleti és fegyelmi intézkedések és szankciók sérelme nélkül az illetékes hatóságoknak megfelelő intézkedések megtételét kell előírniuk az intézmények számára az esetleges azonosított hiányosságok kiküszöbölése céljából. Amennyiben az intézmények nem felelnek meg e felhívásoknak, megfelelő felügyeleti intézkedéseket kell tenni.

310. Az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy az intézmények összehangolják a javadalmazási politikájukat és gyakorlataikat az intézmény üzleti stratégiájával és hosszú távú érdekeivel, figyelembe véve az üzleti és kockázati stratégiájukat, a vállalati kultúrájukat és értékeiket, valamint a kockázati profiljukat.

311.Az illetékes hatóságoknak m eg kell győződniük arról, hogy az intézmény javadalmazási politikái, gyakorlatai és folyamatai megfelelőek, és a felügyeleti felülvizsgálati eljárásról szóló EBH - iránymutatásban előírt felülvizsgálatok elvégzésén felül különösen az alábbiakat kell felülviz sgálniuk:

• a. a javadalmazási politika kialakítására és nyomon követésére szolgáló irányítási szabályok és folyamatok;
• b. a javadalmazási politika kialakításába, végrehajtásába és nyomon követésébe bevont összes, többek között csoporton belüli belső testület és funkció közötti információcsere megfelelősége;
• c. a javadalmazási politikák és gyakorlatok, valamint főbb eredményeik (ideértve azt is, hogy a javadalmazási politika nemi szempontból semleges-e) éves felülvizsgálatának elvégzésére kialakított folyamat;
• d. a feladatai elvégzéséhez megfelelő hatáskörökkel és forrásokkal rendelkező javadalmazási bizottságot hoztak- e létre, amennyiben ez elő van írva;
• e. a javadalmazási politika és gyakorlatok által az üzleti tevékenység folytatására gyakorolt hatás, beleértve a termékek különböző fogyasztói csoportoknak történő felajánlását és értékesítését;
• f. figyelembe veszik- e a javadalmazási politikát a tőkemegfelelés belső értékelési eljárásában, valamint a likviditás tervezésében, és fordítva. 312.A fenti felülvizsgálatok részeként az illetékes hatóságoknak többek között az alábbiakat kell elvégezniük:
• a. a felügyeleti funkció javadalmazási politikával kapcsolatos üléseiről készült jegyzőkönyv felhasználása, különösen az intézmény javadalmazási rendszereinek k ialakításával és folyamatával, valamint a javadalmazási bizottság által végrehajtott feladatokkal kapcsolatos felülvizsgálat eredményeire vonatkozóan;
• b. a javadalmazási bizottság, valamint javadalmazási rendszer kialakításának és működésének felügyeletébe bevont egyéb bizottságok, többek között a kockázati bizottság jegyzőkönyveinek felhasználása;
• c. találkozók megtartása az intézmény vezető testületének tagjaival és egyéb releváns funkciókat ellátó tagokkal.

313. Az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy a konszolidált és szubkonszolidált szinten felügyelt intézmények – amennyiben a 2013/36/EU irányelv 109. cikke (4)–(6) bekezdésének nemzeti végrehajtása előírja – olyan, a 2013/36/EU irányelv hatálya alá nem tartozó leányvállalatokra is kiterjedő, a c soporton belül következetesen végrehajtott csoportszintű és szubkonszolidált szintű javadalmazási politikát határoztak meg, amely többek között az azonosított munkavállalók meghatározására szolgál.³³

314. Az illetékes hatóságoknak meg kell győződniük arról, hogy az intézmény azonosítási folyamata:

• a. magában foglalja a 2013/36/EU irányelv 92. cikkében és az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai sztenderdben meghatározott mennyiségi és minőségi kritériumokat, valamint adott esetben az intézmény által meghatározott kiegészítő kritériumokat;
• b. azt megfelelően alkalmazzák egyedi, szubkonszolidált és konszolidált szinten;
• c. biztosítja, hogy az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standard szerinti előzetes jóváhagyás iránti kérelmeket a jelen iránymutatásokkal összhangban dolgozzák fel.

315. Az illetékes hatóságoknak meg kell bizonyosodniuk az azonosítási folyamat általános eredményének megfelelőségéről, és értékelniük kell, hogy azonosítottak -e minden olyan munkavállalót, akinek tevékenysége jelentős hatást gyakorol vagy gyakorolhat az intézmény kockázati profiljára, továbbá hogy bármely munkavállalónak az azonosított munkavállalók kategóriájából történő kihagyása – amennyiben a munkavállalókat kizárólag a 2013/36/EU irányelv 92. cikkében és a szabályozástechnikai sztenderdben foglalt mennyiségi kritériumok alapján azonosították – megfelelően indokolt - e, és hogy megfeleltek -e a 2013/36/EU irányelv 92. cikke szerinti követelményeknek, valamint betartották -e a jelen iránymutatásokban és a szabályozástechnikai sztenderdben meghatározott folyamatokat.

³³ Kérjük, tanulmányozza a jelen iránymutatások 74. és 75. bekezdésében foglalt iránymutatásokat is.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/