17. Politike primitaka

308.Nadležna tijela trebala bi osigurati, uzimajući u obzir ove smjernice, smjernice EBA - e o primjenjivoj zamišljenoj diskontnoj stopi i smjernice EBA - e o postupku nadzorne provjere, da institucije ispunjavaju zahtjeve o politikama primitaka utvrđene u Direktivi 2013/36/EU, Uredbi (EU) 575/2013 i odredbama regulatornih tehničkih standarda za identificirane zaposlenike, uključujući i da imaju primjerene rodno neutralne politike primitaka za sve zaposlenike i za identificirane zaposlenike. Pri provedbi nadzora politika primitaka institucija, nadležna tijela trebala bi primjenjivati pristup utemeljen na riziku.

309.Ne dovodeći u pitanje druge nadzorne i disciplinarne mjere i sankcije, nadležna tijela od institucija bi trebala zahtijevati poduzimanje odgovarajućih mjera u svrhu eliminacije svih identificiranih nedostataka. Ako institucije ne ispune takve zahtjeve, trebale bi se poduzeti odgovarajuće nadzorne mjere.

310.Nadležna tijela trebala bi osigurati da institucije usklade svoje politike i prakse primitaka s poslovnom strategijom i dugoročnim interesom institucije, uzimajući u obzir njezinu poslovnu strategiju i strategiju rizika, korporativnu kulturu i vrijednosti te profil rizičnosti.

311.Nadležna tijela trebala bi osigurati da su politike, prakse i postupci institucija povezani s primitcima odgovarajući i trebala bi, osim provjera propisanih smjernicama EBA - e o postupku nadzorne provjere, posebno provjeravati sljedeće:

• a. mehanizme i postupke upravljanja za izradu i praćenje politike primitaka;
• b. provedbu odgovarajuće razmjene informacija među svim internim tijelima i funkcijama, uključujući unutar grupe, koji su uključeni u izradu, provedbu i praćenje politike primitaka;
• c. postupak koji je uspostavljen za potrebe provedbe godišnjeg nadzora politika i praksi primitaka i njegove najvažnije rezultate, uključujući je li politika primitaka rodno neutralna;
• d. osnivanje, ako se to zahtijeva, odbora za primitke s dostatnim ovlastima i resursima za izvršenje svojih funkcija;
• e. utjecaj politike i praksi primitaka na poslovanje, uključujući savjetovanje i prodaju proizvoda različitim skupinama klijenata;
• f. uzimaju li se politike primitaka u obzir u okviru postupka procjene adekvatnosti internog kapitala i planiranja likvidnosti te obrnuto.

312.U okviru prethodno navedenih provjera, nadležna tijela trebala bi, među ostalim, osobito poduzimati sljedeće korake:

• a. služiti se zapisnicima s rasprava nadzorne funkcije o politikama primitaka, posebno u pogledu nalaza nadzora modela i postupaka sustava primitaka institucije te zadataka odbora za primitke;
• b. služiti se zapisnicima odbora za primitke i drugih odbora, uključujući odbor za rizike, koji su uključeni u nadzor modela i provedbe sustava primitaka;
• c. održavati sastanke s članovima upravljačkog tijela institucije i drugim relevantnim funkcijama.

313.Nadležna tijela trebala bi osigurati da su institucije koje se nadziru na konsolidiranoj i potkonsolidiranoj osnovi uspostavile politiku primitaka na razini grupe i na potkonsolidiranoj razini, uključujući, u mjeri u kojoj je to propisano nacionalnom provedbom članka 109. stavaka 4. do 6. Direktive 2013/36/EU, društva kćeri koja sama ne podliježu Direktivi 2013/36/EU, koja se dosljedno provodi unutar grupe, uključujući za potrebe određivanja identificiranih zaposlenika.³³

314.Nadležna tijela trebala bi osigurati da postupak identifikacije institucija:

• a. obuhvaća kvalitativne i kvantitativne kriterije utvrđene u članku 92. Direktive 2013/36/EU i u regulatornim tehničkim standardima za identificirane zaposlenike te, gdje je to primjereno, dodatne kriterije koje je utvrdila institucija;
• b. da se na odgovarajući način primjenjuje na pojedinačnoj, potkonsolidiranoj i konsolidiranoj razini; i
• c. da je njime osigurano da se zahtjevi za prethodno odobrenje sukladno regulatornim tehničkim standardima za identificirane zaposlenike obrađuju u skladu s ovim smjernicama.

315.Nadležna tijela trebala bi biti zadovoljna sa sveukupnim ishodom postupka identifikacije i trebala bi procijeniti jesu li identificirani svi zaposlenici čije aktivnosti imaju ili mogu imati značajan utjecaj na profil rizičnosti institucije, kao i jesu li moguća isključenja zaposlenika iz kategorije identificiranih zaposlenika, kada se zaposlenik identificira jedino na temelju kvantitativnih kriterija iz članka 92. Direktive 2013/36/EU i regulatornih tehničkih standarda, dobro argumentirana te jesu li ispunjeni zahtjevi iz članka 92. Direktive 2013/36/EU i odgovarajući postupci utvrđeni u ovim smjernicama i regulatornim tehničkim standardima.

³³ Vidjeti također smjernice u stavcima 74. i 75. ovih smjernica.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/