Дял 3 Наблюдение на ключови показатели

Компетентните органи следва да се ангажират с текущо наблюдение на ключови финансови и нефинансови показатели, за да наблюдават промените във финансовото състояние и рисковите профили на инвестиционните посредници. Компетентните органи следва също да използват това наблюдение, за да установят необходимостта от актуализиране на оценката на ПНПО елементите на фона на новопостъпила съществена информация извън планираните надзорни дейности. Когато наблюдението разкрива съществена промяна в рисковия профил на инвестиционния посредник или аномалии в показателите, компетентните органи следва да разследват причините и, когато е уместно, да извършат преглед на оценката на съответния ПНПО елемент предвид новопостъпилата информация.

Компетентните органи следва да наблюдават ключовите финансови показатели в съответствие с честотата на докладване за инвестиционния посредник. Мониторингът на нефинансовите показатели следва да бъде адаптиран към естеството и нестабилността на конкретния нефинансов показател, но следва да се извършва поне веднъж годишно.

Компетентните органи следва да създадат системи и модели за наблюдение, които да позволят установяването на съществени промени и аномалии в поведението на показатели, и трябва да е зададат прагове, където е подходящо. Компетентните органи следва също да гарантират, че за всички съответни показатели (или комбинации от показатели), обхванати от наблюдението, се разследват каквито и да е аномалии и съществени промени. По този начин компетентните органи следва да определят причината и да оценят съществеността на потенциалното пруденциално въздействие върху инвестиционния посредник и възможните последици за категоризацията на дружеството.

Компетентните органи следва да приспособят набора от показатели и техните прагове спрямо специфичните характеристики на отделните инвестиционни посредници или групи от инвестиционни посредници с подобни характеристики (сходни групи). Рамката на показателите, моделите и праговете на наблюдение трябва да отразяват размера, сложността, бизнес модела и рисковия профил на инвестиционния посредник и следва да обхващат географските райони, секторите и пазарите, в които работи инвестиционният посредник.

Компетентните органи следва да установят показатели за проследяване чрез текущо наблюдение на база редовната надзорна отчетност и чрез използване на определенията от стандартите за обща отчетност.

Рамките на установените показатели и резултатите от наблюдението на ключови показатели също трябва да се използват като входни данни за оценката на рисковете за капитала и рисковете за ликвидността и финансирането по съответните ПНПО елементи.

20

Показателите, използвани за наблюдение, следва да включват най - малко следните специфичните показатели за дружествата:

• а) финансови и нефинансови показатели, насочени към категориите риск, обхванати от настоящите насоки, приложими за конкретната категория инвестиционни посредници (вж. дялове 6 и 8);
• б) всички съотношения, произтичащи от прилагането на Регламент (ЕС) 2019/2033 и от националното законодателство за прилагане на Директива (ЕС) 2019/2034;
• в) когато е приложимо, минималните изисквания за собствен капитал и приемливи задължения (МИПЗ), както е посочено в Директива 2014/59/ЕС;
• г) когато са налични — показатели за възстановяване, използвани в планове за възстановяване на дружеството.

Компетентните органи следва да включват нефинансови показатели, като например обхвата на разрешението, броя на служителите, броя на жалбите или други значими нефинансови показатели и те могат да определят допълнителни показатели, когато това бъде счетено за целесъобразно.

Компетентните органи следва да съчетават специфичните показатели на дружеството със съответните макроикономически показатели, когато има такива, в географските райони, отраслите и пазарите, в които работи инвестиционният посредник.

Компетентните органи следва също да обмислят възможността за допълване на текущото наблюдение на ключови финансови и нефинансови показатели с преглед на наличните независими пазарни проучвания и анализи.

21