3. cím A fő mutatók nyomon követése

Az illetékes hatóságoknak rendszeresen nyomon kell követniük a kulcsfontosságú pénzügyi és nem pénzügyi mutatókat a befektetési vállalkozások pénzügyi feltételeiben és kockázati profiljában bekövetkező változások nyomon követése érdekében. Az illetékes hatóságoknak ezt a nyomon követést annak megállapítására is fel ke ll használniuk, hogy szükség van -e a SREP-elemek értékelésének frissítésére a tervezett felügyeleti tevékenységeken kívüli új lényeges információk fényében. Amennyiben a nyomon követés a befektetési vállalkozás kockázati profiljának lényeges változását vag y a mutatók bármilyen rendellenességét tárja fel, az illetékes hatóságoknak meg kell vizsgálniuk az okokat, és adott esetben az új információk fényében felül kell vizsgálniuk a releváns SREP-elem értékelését.

Az illetékes hatóságoknak figyelemmel kell kísé rniük a fő pénzügyi mutatókat, összhangban a befektetési vállalkozás adatszolgáltatásának gyakoriságával. A nem pénzügyi mutatók nyomon követését hozzá kell igazítani az adott nem pénzügyi mutató jellegéhez és volatilitásához, de azt legalább évente el kell végezni.

Az illetékes hatóságoknak olyan nyomonkövetési rendszereket és mintákat kell létrehozniuk, amelyek lehetővé teszik a mutatók viselkedésében bekövetkező lényeges változások és rendellenességek azonosítását, és adott esetben küszöbértékeket kell m eghatározniuk. Az illetékes hatóságoknak azt is biztosítaniuk kell, hogy a nyomon követés hatálya alá tartozó valamennyi releváns mutató (vagy mutatók kombinációja) tekintetében megvizsgálják az esetleges anomáliákat és lényeges változásokat. Az illetékes hatóságoknak ezért meg kell határozniuk a befektetési vállalkozásra gyakorolt lehetséges prudenciális hatás okát, és értékelniük kell annak lényegességét, valamint a vállalkozás kategorizálására gyakorolt lehetséges következményeket.

Az illetékes hatóságoknak a mutatókat és azok küszöbértékeit hozzá kell igazítaniuk az egyes befektetési vállalkozások vagy a hasonló jellemzőkkel rendelkező befektetési vállalkozáscsoportok (társcsoportok) sajátosságaihoz. A mutatók keretének, a nyomonkövetési mintáknak és a k üszöbértékeknek tükrözniük kell a befektetési vállalkozás méretét, összetettségét, üzleti modelljét és kockázati profilját, és ki kell terjedniük azokra a földrajzi jellemzőkre, ágazatokra és piacokra, ahol a befektetési vállalkozás működik.

Az illetékes hatóságoknak meg kell határozniuk a nyomon követendő mutatókat, elsősorban a rendszeres felügyeleti jelentéstételből és a közös adatszolgáltatási standardok fogalommeghatározásainak felhasználásával.

A kialakított mutatók keretrendszerét és a kulcsfontosságú mutatók nyomon követésének eredményeit is fel kell használni a vonatkozó SREP- elemek szerinti tőkekockázatok, valamint likviditási és finanszírozási kockázatok értékeléséhez.

A nyomon követéshez használt mutatóknak legalább a következő vállala tspecifikus mutatókat kell magukban foglalniuk:

18

• a. az ezen iránymutatások hatálya alá tartozó, a befektetési vállalkozások adott kategóriájára alkalmazandó kockázati kategóriákra vonatkozó pénzügyi és nem pénzügyi mutatókat (lásd a 6. és 8. címet);
• b. az (EU) 2019/2033 rendelet alkalmazásából és az (EU) 2019/2034 irányelvet végrehajtó nemzeti jogszabályból eredő valamennyi arány t ;
• c. adott esetben a 2014/59/EU irányelvben meghatározott, a szavatolótőkére és a leírható, illetve átalakítható kötelezettségekre vonatkoz ó minimumkövetelményeket (MREL);
• d. amennyiben rendelkezésre állnak, a vállalkozás saját helyreállítási terveiben használt helyreállítási mutatókat.

Az illetékes hatóságoknak olyan nem pénzügyi mutatókat is tartalmazniuk kell, mint például az engedély hatályát , az alkalmazottak szám át , a panaszok szám át vagy más, nem pénzügyi szempontból releváns mutatókat , és adott esetben további mutatókat is meghatározhatnak.

Az illetékes hatóságoknak a vállalkozásspecifikus mutatókat megfelelő makrogazdasági mutatókkal kel l kísérniük, amennyiben rendelkezésre állnak, azon a földrajzi területeken, ágazatokban és piacokon, ahol a befektetési vállalkozás működik.

Az illetékes hatóságoknak azt is mérlegelniük kell, hogy a kulcsfontosságú pénzügyi és nem pénzügyi mutatók rendszeres nyomon követését független piackutatás és -elemzés felülvizsgálatával egészítsék ki, amennyiben ez rendelkezésre áll.

19