Avdelning 3 – Övervakning av nyckelindikatorer

De behöriga myndigheterna bör regelbundet övervaka finansiella och icke-finansiella nyckelindikatorer för att följa upp förändringar av värdepappersföretagens ekonomiska förhållanden och riskprofiler. De behöriga myndigheterna bör även använda denna övervakning för att fastställa om bedömningen av olika ÖUP-delar måste uppdateras med anledning av ny väsentlig information som har blivit tillgänglig på annat sätt än genom planerade tillsynsaktiviteter. Om det under övervakningen framkommer att värdepappersföretagets riskprofil har ändrats väsentligt eller att det finns avvikelser i indikatorerna, bör de behöriga myndigheterna utreda orsakerna till detta och i relevant fall se över bedömningen av relevanta ÖUP-delar mot bakgrund av den nya informationen.

De behöriga myndigheterna bör övervaka de finansiella nyckelindikatorerna i överensstämmelse med hur ofta värdepappersföretaget rapporterar. Övervakningen av icke-finansiella indikatorer bör anpassas till den specifika icke-finansiella indikatorns art och volatilitet, men bör genomföras minst en gång per år.

De behöriga myndigheterna bör upprätta system och mönster för övervakning som gör det möjligt att identifiera väsentliga förändringar och avvikelser i indikatorernas beteende samt i relevant fall införa tröskelvärden. De behöriga myndigheterna bör också se till att eventuella avvikelser och väsentliga förändringar undersöks för alla relevanta indikatorer (eller kombinationer av indikatorer) som omfattas av övervakningen. De behöriga myndigheterna bör därför fastställa orsaken till och bedöma väsentligheten av den potentiella tillsynsrelaterade inverkan på värdepappersföretaget och de eventuella konsekvenserna för hur företaget kategoriseras.

De behöriga myndigheterna bör anpassa uppsättningen av indikatorer och deras tröskelvärden i förhållande till enskilda värdepappersföretags särskilda karaktär eller grupper av värdepappersföretag med liknande egenskaper (jämförelsegrupper). Ramen för indikatorer, övervakningsmönster och tröskelvärden bör återspegla värdepappersföretagets storlek, komplexitet, affärsmodell och riskprofil samt omfatta geografiska områden, sektorer och marknader där värdepappersföretaget bedriver verksamhet.

De behöriga myndigheterna bör fastställa vilka indikatorer som ska kontrolleras genom regelbunden övervakning, framför allt utifrån den regelbundna tillsynsrapporteringen och med hjälp av definitioner från gemensamma redovisningsstandarder.

De fastställda indikatorerna och resultaten av övervakningen av nyckelindikatorer bör även användas vid bedömningen av kapitalrisker och likviditets- och finansieringsrisker i förhållande till respektive ÖUP-delar.

Övervakningsindikatorerna bör omfatta åtminstone följande företagsspecifika indikatorer:

18

• a. Finansiella och icke-finansiella indikatorer för de riskkategorier som omfattas av dessa riktlinjer och som är tillämpliga på den specifika kategorin av värdepappersföretag (se avdelningarna 6 och 8).
• b. Alla kvoter som härrör från tillämpningen av förordning (EU) 2019/2033 och den nationella lagstiftning som genomför direktiv (EU) 2019/2034.
• c. I tillämpliga fall, minimikraven för kapitalbas och kvalificerade skulder i enlighet med direktiv 2014/59/EU.
• d. I förekommande fall, återhämtningsindikatorer som används i företagets egna återhämtningsplaner.

De behöriga myndigheterna bör inkludera icke-finansiella indikatorer som till exempel auktorisationens omfattning, antalet anställda, antalet klagomål eller andra icke-finansiella relevanta indikatorer, och de kan fastställa ytterligare indikatorer enligt vad som anses lämpligt.

De behöriga myndigheterna bör låta företagsspecifika indikatorer åtföljas av relevanta makroekonomiska indikatorer, om sådana finns tillgängliga, för geografiska områden, sektorer och marknader där värdepappersföretaget bedriver verksamhet.

De behöriga myndigheterna bör även överväga att utöka den regelbundna kontrollen av finansiella och icke-finansiella nyckelindikatorer till att omfatta en granskning av oberoende marknadsundersökningar och marknadsanalyser, om sådana finns.

19