Hlava 3 Monitorování klíčových ukazatelů

Příslušné orgány by měly provádět pravidelné monitorování klíčových finančních a nefinančních ukazatelů, které umožňují sledovat změny ve finanční situaci a rizikovém profilu investičních podniků. Příslušné orgány by rovněž měly toto monitorování používat ke zjištění potřeby aktualizovat hodnocení SREP prvků s ohledem na nové podstatné informace nad rámec plánované činnosti dohledu. Pokud monitorování odhalí podstatnou změnu rizikového profilu investičního podniku nebo podstatnou odchylku u ukazatelů, měly by příslušné orgány prošetřit příčiny, popřípadě s ohledem na nové informace přezkoumat hodnocení příslušného SREP prvku.

Příslušné orgány by měly monitorovat klíčové finanční ukazatele v souladu s četností podávání zpráv pro investiční podnik. Monitorování nefinančních ukazatelů by mělo být přizpůsobeno povaze a volatilitě konkrétního nefinančního ukazatele, mělo by však být prováděno alespoň jednou ročně.

Příslušné orgány by měly vytvořit systémy a konfigurace monitorování, které umožňují zjistit podstatné změny a podstatné odchylky ukazatelů, a měly by případně stanovit odpovídající prahové hodnoty. Příslušné orgány by rovněž měly zajistit, aby u všech příslušných monitorovaných ukazatelů (nebo kombinací ukazatelů) byly prošetřeny případné podstatné odchylky a podstatné změny. Příslušné orgány by proto měly určit příčinu a posoudit závažnost potenciálního obezřetnostního dopadu na investiční podnik a možné důsledky pro zařazení podniku do příslušné kategorie.

Příslušné orgány by měly upravit soubor ukazatelů a jejich prahové hodnoty s přihlédnutím ke konkrétním vlastnostem jednotlivých investičních podniků nebo skupin investičních podniků s podobnými charakteristikami (skupiny podobných subjektů). Nastavený rámec ukazatelů, konfigurace monitorování a příslušné prahové hodnoty by měly odpovídat velikosti, složitosti, obchodnímu modelu a rizikovému profilu investičního podniku a měly by zahrnovat zeměpisné oblasti, odvětví a trhy, ve kterých dotyčný investiční podnik působí.

Příslušné orgány by měly určit ukazatele, které budou sledovány prostřednictvím pravidelného monitorování, především na základě pravidelného vykazování údajů pro účely dohledu za použití definic obsažených ve standardech pro jednotný rámec vykazování.

Vytvořený rámec ukazatelů a výsledky monitorování klíčových ukazatelů by rovněž měly sloužit jako vstupní údaje pro hodnocení rizik pro kapitál a rizik pro likviditu na základě příslušných SREP prvků.

Ukazatele používané pro účely monitorování by měly zahrnovat alespoň tyto ukazatele specifické pro investiční podniky:

• a. finanční a nefinanční ukazatele týkající se kategorií rizik, na něž se vztahují tyto obecné pokyny a které se vztahují na konkrétní kategorii investičních podniků (viz hlavy 6 a 8);

17

• b. všechny poměry odvozené z uplatňování nařízení IFR a z vnitrostátních právních předpisů provádějících směrnici IFD;
• c. v případě potřeby minimální požadavky na kapitál a způsobilé závazky stanovené směrnicí BRRD ;
• d. jsou - li k dispozici ukazatele ozdravení používané ve vlastních ozdravných plánech daného investičního podniku.

Příslušné orgány by měly zahrnout nefinanční ukazatele, jako je například rozsah povolení, počet zaměstnanců, počet stížností nebo jiné relevantní nefinanční ukazatele, a mohou stanovit další ukazatele, které považují za vhodné.

Příslušné orgány by měly ukazatele pro konkrétní investiční podniky doplnit o příslušné makroekonomické ukazatele v zeměpisných oblastech, odvětvích a trzích, ve kterých daný investiční podnik působí, jsou - li tyto ukazatele k dispozici.

Příslušné orgány by rovněž měly zvážit doplnění pravidelného monitorování klíčových finančních a nefinančních ukazatelů o posouzení nezávislého průzkumu a analýzy trhu, jsou - li k dispozici.

18