Naslov 3. Spremljanje ključnih kazalnikov

Pristojni organi bi morali redno spremljati ključne finančne in nefinančne kazalnike za namene spremljanja sprememb finančnih pogojev in profilov tveganosti investicijskih podjetij. Prav tako bi morali pristojni organi na podlagi tega spremljanja opredeliti potrebo po posodobitvah ocene elementov SREP glede na pomembne nove informacije zunaj načrtovanih nadzorniških dejavnosti. Kadar spremljanje razkrije pomem bno spremembo profila tveganosti investicijskega podjetja ali kakršne koli nepravilnosti pri kazalnikih, bi morali pristojni organi proučiti vzroke in, kadar je to ustrezno, pregledati oceno zadevnega elementa SREP glede na nove informacije.

Pristojni orga ni bi morali ključne finančne kazalnike spremljati v skladu s pogostostjo poročanja za investicijsko podjetje. Spremljanje nefinančnih kazalnikov bi bilo treba prilagoditi značaju in nestanovitnosti posebnega določenega nefinančnega kazalnika, vendar bi se moralo izvesti vsaj enkrat letno.

Pristojni organi bi morali vzpostaviti sisteme in vzorce spremljanja, ki omogočajo opredelitev pomembnih sprememb in nepravilnosti v vedenju kazalnikov, ter bi morali določiti mejne vrednosti, kadar je to ustrezno. Pristojni organi bi morali tudi poskrbeti, da se za vse zadevne kazalnike (ali kombinacijo kazalnikov), ki jih zajema spremljanje, zagotovi proučitev nepravilnosti in pomembnih sprememb. Pristojni organi bi zato morali ugotoviti vzrok in oceniti pomembnost morebitnega bonitetnega učinka na investicijsko podjetje ter morebitne posledice za razvrstitev podjetja v kategorijo.

Pristojni organi bi morali sklop kazalnikov in njihove pragove prilagoditi posebnostim posameznih investicijskih podjetij ali skupin investici jskih podjetij s podobnimi značilnostmi (skupine primerljivih subjektov). Okvir kazalnikov, vzorci spremljanja in pragovi bi morali upoštevati velikost, kompleksnost, poslovni model in profil tveganosti investicijskega podjetja ter zajemati geografska območja, sektorje in trge, na katerih investicijsko podjetje posluje.

Pristojni organi bi morali opredeliti kazalnike, ki jih je treba opazovati v okviru rednega spremljanja, predvsem na podlagi rednega nadzorniškega poročanja in z uporabo opredelitev iz enotn ih standardov poročanja.

Vzpostavljen okvir kazalnikov in rezultati spremljanja ključnih kazalnikov bi morali biti uporabljeni tudi kot vhodni podatki za oceno tveganj za kapital ter tveganj za likvidnost in financiranje v okviru zadevnih elementov SREP.

Kazalniki, ki se uporabljajo za spremljanje, bi morali vključevati vsaj naslednje kazalnike za spremljanje posameznega investicijskega podjetja:

• a. finančne in nefinančne kazalnike, ki obravnavajo kategorije tveganja iz teh smernic, ki se uporabljajo za poseb no kategorijo investicijskih podjetij (glejte naslova 6 in 8);

17

• b. vsa razmerja, ki izvirajo iz uporabe Uredbe (EU) 2019/2033 in nacionalnega prava, ki prenaša Direktivo (EU) 2019/2034;
• c. po potrebi minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v Direktivi 2014/59/EU;
• d. kadar so na voljo, kazalnike sanacije, ki jih investicijsko podjetje uporablja v lastnih načrtih sanacije.

Pristojni organi bi morali vključiti nefinančne kazalnike, kot so področje uporabe dovoljenja, število zaposl enih, število pritožb ali druge zadevne nefinančne kazalnike, po potrebi pa lahko opredelijo še dodatne kazalnike.

Pristojni organi bi morali hkrati s kazalniki za posamezna investicijska podjetja uporabiti ustrezne makroekonomske kazalnike na geografskih območjih, sektorjih in trgih, na katerih investicijsko podjetje posluje, kadar so ti na voljo.

Poleg tega bi morali pristojni organi proučiti možnost dopolnitve rednega spremljanja ključnih finančnih in nefinančnih kazalnikov s pregledom neodvisnih tržnih raziskav in analiz, kadar so te na voljo.

18