Titel 3 Monitoren van de sleutelindicatoren

Bevoegde autoriteiten dienen ervoor te zorgen dat zij financiële en andere sleutelindicatoren regelmatig monitoren om zicht te houden op veranderingen in de financiële omstandigheden en de risicoprofielen van beleggingsondernemingen. Bevoegde autoriteiten dienen deze monitoring ook te gebruiken om vast te stellen of de beoordeling van SREP-onderdelen moet worden bijgesteld in het licht van wezenlijke nieuwe informatie buiten geplande toezichtactiviteiten. Wanneer uit de monitoring een wezenlijke verandering in het risicoprofiel van de beleggingsonderneming of afwijkingen in de indicatoren naar voren komen, dienen bevoegde autoriteiten de oorzaken daarvan te onderzoeken en te herzien ze indien relevant de beoordeling van het desbetreffende SREP-onderdeel in het licht van de nieuwe informatie.

Bevoegde autoriteiten dienen de belangrijkste financiële indicatoren te monitoren in overeenstemming met de frequentie van rapportage voor de beleggingsonderneming. De monitoring van niet-financiële indicatoren dient te worden aangepast aan de aard en de volatiliteit van de specifieke niet-financiële indicator, maar dient ten minste jaarlijks plaats te vinden.

Bevoegde autoriteiten dienen monitoringsystemen en -patronen op te zetten waarmee wezenlijke veranderingen en afwijkingen in de ontwikkeling van indicatoren kunnen worden geïdentificeerd, en stellen waar nodig drempelwaarden vast. Bevoegde autoriteiten dienen er ook voor te zorgen dat voor alle relevante indicatoren (of combinaties van indicatoren) waarop de monitoring betrekking heeft, alle afwijkingen en wezenlijke veranderingen worden onderzocht. Bevoegde autoriteiten dienen dus de oorzaak vaststellen en de materialiteit van de potentiële prudentiële impact voor de beleggingsonderneming en de mogelijke gevolgen voor de indeling van de onderneming te beoordelen.

Bevoegde autoriteiten dienen de reeks van indicatoren en de drempelwaarden daarvoor af te stemmen op de specifieke kenmerken van individuele beleggingsondernemingen of groepen beleggingsondernemingen met soortgelijke kenmerken (vergelijkbare groepen). Het kader van indicatoren, monitoringpatronen en drempelwaarden dient in overeenstemming te zijn met de omvang, de complexiteit, het bedrijfsmodel en het risicoprofiel van de beleggingsonderneming en de geografische gebieden, sectoren en markten te omvatten waar de beleggingsonderneming actief is.

Bevoegde autoriteiten dienen de regelmatig te monitoren indicatoren in de eerste plaats vast te stellen op basis van regelmatige toezichtrapportages; zij gebruiken daarbij definities uit gemeenschappelijke rapportagenormen.

Het vastgestelde kader van indicatoren en de uitkomsten van de monitoring van sleutelindicatoren dient ook te worden gebruikt als input voor de beoordeling van risico’s voor het kapitaal en voor de liquiditeit en financiering binnen de desbetreffende SREP-onderdelen.

20

De voor de monitoring gebruikte indicatoren dienen ten minste de volgende ondernemingsspecifieke indicatoren te bevatten:

• a. financiële en niet-financiële indicatoren voor de onder deze richtsnoeren vallende risicocategorieën die van toepassing zijn op de specifieke categorie beleggingsondernemingen (zie de titels 6 en 8);
• b. alle verhoudingen die voortvloeien uit de toepassing van Verordening (EU) nr. 2019/2033 en uit de nationale wetgeving tot uitvoering van Richtlijn (EU) nr. 2019/2034;
• c. indien van toepassing, de minimumvereisten voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva (MREL), zoals vastgelegd in Richtlijn 2014/59/EU;
• d. voor zover beschikbaar, herstelindicatoren die worden gebruikt in de eigen herstelplannen van de onderneming.

Bevoegde autoriteiten dienen niet-financiële indicatoren op te nemen, zoals bijvoorbeeld de reikwijdte van de vergunning, het aantal werknemers, het aantal klachten of andere niet-financiële relevante indicatoren, en zij kunnen aanvullende indicatoren vaststellen als zij dat passend achten.

Bevoegde autoriteiten dienen ondernemingsspecifieke indicatoren voor zover beschikbaar aan te vullen met relevante macro-economische indicatoren voor de geografische gebieden, sectoren en markten waar de beleggingsonderneming actief is.

Bevoegde autoriteiten dienen ook de regelmatige monitoring te overwegen van financiële en andere sleutelindicatoren aan te vullen met een toetsing van de uitkomsten van onafhankelijke marktonderzoeken en -analyses, voor zover beschikbaar.

21