Jaotis 3. Põhinäitajate jälgimine

Pädevad asutused peaksid investeerimisühingute finantstingimuste ja riskiprofiilide muutuste kontrollimisel korrapäraselt jälgima rahalisi ja mitterahalisi põhinäitajaid. Pädevad asutused peaksid selle jälgimise abil tuvastama ka SREP-elementide hinnangu ajakohastamise vajaduse, arvestades kavandatud järelevalvetegevuse välist uut olulist teavet. Kui jälgimisel ilmneb investeerimisühingu riskiprofiili oluline muutus või näitajate mis tahes anomaalia, peaksid pädevad asutused uurima selle põhjusi ja vajaduse korral läbi vaatama asjakohase SREP-elemendi hinnangu, arvestades uut teavet.

Pädevad asutused peaksid jälgima põhinäitajaid kooskõlas investeerimisühingu aruandluse sagedusega. Mitterahaliste näitajate jälgimist tuleks kohandada vastavalt konkreetse mitterahalise näitaja olemusele ja volatiilsusele, kuid seda tuleks teha vähemalt kord aastas.

Pädevad asutused peaksid kehtestama jälgimissüsteemid ja -skeemi, mis võimaldavad tuvastada näitajate käitumise olulisi muutusi ja anomaaliaid, ning määrama künnised, kus asjakohane. Pädevad asutused peaksid samuti tagama, et kõigi jälgitavate asjakohaste näitajate (või näitajate kombinatsioonide) korral uuritakse mis tahes anomaaliaid ja olulisi muutusi. Pädevad asutused peaksid seega kindlaks määrama investeerimisühingu usaldatavusele avalduva võimaliku mõju põhjuse ja hindama selle olulisust ning võimalikke tagajärgi ühingu kategoriseerimisele.

Pädevad asutused peaksid kohandama näitajate komplekti ja nende künniseid konkreetse investeerimisühingu või sarnaste omadustega investeerimisühingute gruppide (näidisgrupid) eriomadustele. Näitajate raamistik, jälgimisskeemid ja künnised peaksid kajastama investeerimisühingu suurust, keerukust, ärimudelit ja riskiprofiili ning peaksid hõlmama geograafilisi asukohti, sektoreid ja turge, kus investeerimisühing tegutseb.

Pädevad asutused peaksid tuvastama näitajad, mida tuleb jälgida korrapärase järelevalve kaudu, peamiselt korrapärase järelevalvelise aruandluse abil ning kasutades ühiste aruandlusstandardite määratlusi.

Kindlaks määratud näitajate raamistikku ja põhinäitajate jälgimise tulemusi tuleks samuti kasutada sisendina kapitalile avalduvate riskide ning likviidsusele ja rahastamisele avalduvate riskide hindamisel vastavate SREP-elementide raames.

Jälgimisnäitajad peaksid sisaldama vähemalt järgmisi investeerimisühingupõhiseid näitajaid:

• a. rahalised ja mitterahalised näitajad, mis käsitlevad käesolevate suunistega hõlmatud riskikategooriaid, mida kohaldatakse konkreetse investeerimisühingu kategooria suhtes (vt jaotised 6 ja 8);
• b. kõik suhtarvud, mis tulenevad määruse (EL) 2019/2033 kohaldamisest ja direktiivi (EL) 2019/2034 rakendavast siseriiklikust õigusaktist;

18

• c. kui asjakohane, omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuded, nagu on sätestatud direktiivis 2014/59/EL;
• d. kui olemas, investeerimisühingu enda finantsseisundi taastamise kavades kasutatud finantsseisundi taastamise näitajad.

Pädevad asutused peaksid lisama mitterahalised näitajad (nt tegevusloa ulatus, töötajate arv, kaebuste arv või muud mitterahalised näitajad) ning võivad määratleda lisanäitajaid, kui peavad seda asjakohaseks.

Pädevad asutused peaksid lisama investeerimisühingupõhistele näitajatele asjakohased investeerimisühingu makromajandusnäitajad, kui need on kättesaadavad, tema tegutsemise geograafilistes asukohtades, sektorites ja turgudel.

Pädevad asutused peaksid samuti kaaluma rahaliste ja mitterahaliste põhinäitajate regulaarse jälgimise täiendamist sõltumatu turu-uuringu ja -analüüsi ülevaatega, kui see on kättesaadav.

19