7.1. Obecné úvahy

Příslušné orgány by měly pomocí hodnocení kapitálu v rámci SREP určit, zda kapitál, který má instituce k dispozici, nabízí spolehlivé pokrytí rizik pro kapitál, kterým instituce je nebo může být vystavena, pokud jsou tato rizika pro danou instituci hodnocena jako významná.

Příslušné orgány by k tomu měly přistupovat tak, že určí a stanoví množství (výši) a kvalitu (složení) dodatečného kapitálu, který je instituce povinna držet k pokrytí rizik specifických pro danou instituci a prvků rizik, které nejsou pokryty nebo nejsou dostatečně pokryty požadavkem podle pilíře 1, a v případě potřeby také kapitálové požadavky k nápravě nedostatků v modelech, kontrolách, správě a řízení nebo jiných nedostatků, jakož i rizik vyplývajících z modelu podnikání instituce (dodatečné kapitálové požadavky k jiným rizikům, než je riziko nadměrné páky, a dodatečné kapitálové požadavky k riziku nadměrné páky).

Pokud v důsledku příslušných změn regulačního rámce pro stanovení požadavku podle pilíře 1 (např. zvýšení nebo snížení celkového objemu rizikové expozice) nebo v souvislosti s jeho uplatňováním u konkrétní instituce (např. minimální výstupní práh) existuje nebo lze očekávat podstatný vliv na kapitálový profil instituce, měly by příslušné orgány tento vliv posoudit z hlediska interakce s dodatečnými kapitálovými požadavky. Toto posouzení může vést k novému určení (buď směrem nahoru, nebo dolů) úrovně nebo složení dodatečných kapitálových požadavků s cílem zajistit, aby celkové kapitálové požadavky instituce byly v souladu s čl. 104a odst. 1 směrnice 2013/36/EU, zejména aby dodatečné kapitálové požadavky pokrývaly rizika nebo prvky rizik, které nejsou pokryty či nejsou pokryty dostatečně požadavkem podle pilíře 1. Za účelem provedení tohoto hodnocení mohou příslušné orgány zvýšit četnost hodnocení v rámci SREP, jak je stanoveno v modelu zapojení v rámci SREP v oddíle 2.4, nebo četnost konkrétních prvků tohoto hodnocení.

Za účelem vyřešení případné kapitálové nepřiměřenosti, mimo jiné i v zátěžových podmínkách, by příslušné orgány měly přijmout odpovídající dohledová opatření, a to případně včetně vytvoření a sdělení kapitálového pokynu a kapitálového pokynu k riziku nadměrné páky, což je množství (výše) a kvalita (složení) kapitálu, který má instituce podle očekávání držet nad rámec celkového kapitálového požadavku nebo celkového požadavku na pákový poměr.

Při stanovování dodatečných kapitálových požadavků a případně kapitálového pokynu by příslušné orgány měly:

• a. zohlednit veškerá dohledová opatření, která uplatnily nebo hodlají uplatnit vůči instituci;
• b. jasně odůvodnit všechny prvky dodatečných kapitálových požadavků a dodatečných kapitálových požadavků k riziku nadměrné páky a také pro kapitálový pokyn a kapitálový pokyn k riziku nadměrné páky;
• c. používat dodatečný kapitálový požadavek a dodatečný kapitálový požadavek k riziku nadměrné páky, jakož i kapitálový pokyn a kapitálový pokyn k riziku nadměrné páky konzistentním způsobem, aby byla zajištěna široká konzistentnost obezřetnostních výsledků v rámci institucí.

Příslušné orgány by měly jako klíčový faktor životaschopnosti instituce vyhodnotit přiměřenost kapitálu instituce a související vliv ekonomického stresu, jakož i rizika, která představuje nadměrná páka. Toto zjištění by mělo být shrnuto ve skóre, které zohledňuje aspekty uvedené na konci této hlavy.