7.1. Generelle betragtninger

De kompetente myndigheder bør i forbindelse med SREP - kapitalvurderingen undersøge, om instituttets kapitalgrundlag sikrer en forsvarlig dækning af de kapitalrisici, som instituttet er eller kan blive eksponeret for, såfremt disse risici anses for væsentlige for instituttet.

De kompetente myndigheder bør gøre dette ved at fastlægge og fastsætte mængden (beløbet) og kvaliteten (sammensætningen) af det yderligere kapitalgrundlag, som instituttet skal tilvejebringe for at dække institutspecifikke risici eller risikoelementer, der ikke er dækket eller ikke er tilstrækkeligt dækket af P1R, og, hvor det er nødvendigt, kapitalgrundlagskrav til afhjælpning af mangler i modeller, kontrolmekanismer, ledelse eller andre mangler samt risici, der stammer fra instituttets forretningsmodel (P 2R for andre risici end risikoen for overdreven gearing og P2R-LR for risikoen for overdreven gearing).

Når der er eller kan forventes en væsentlig indvirkning på et instituts kapitalprofil som følge af relevante ændringer i de reguleringsmæssige rammer for fastsættelsen af P1R (f.eks. en stigning eller et fald i TREA) eller i forbindelse med gennemførelsen heraf for det pågældende institut (f.eks. outputgulvet), bør de kompetente myndigheder vurdere denne indvirkning i lyset af dens samspil med P2R. En sådan vurdering kan føre til en ny fastlæggelse (enten opadgående eller nedadgående) af niveauet for eller sammensætningen af P2R for at sikre, at instituttets samlede kapitalgrundlagskrav er i overensstemmelse med artikel 104a, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU, navnlig at P2R omfatter risici eller risikoelementer, der ikke er omfattet eller ikke er tilstrækkeligt omfattet af P1R. For at gennemføre en sådan vurdering kan de kompetente myndigheder øge hyppigheden af SREP -vurderingen som beskrevet i SREP-engagementsmodellen i afsnit 2.4 eller af bestemte elementer heri.

De kompetente myndigheder bør – for at rette op på potentiel kapitalmangel, herunder i stresssituationer – træffe passende tilsynsforanstaltninger, herunder, hvor det er relevant, etablere og formidle P2G og P2G- LR, hvilket er den mængde (beløb) og kvalite t (sammensætning) af kapitalgrundlag, som instituttet forventes at have ud over dets OCR eller dets OLRR.

Ved fastsættelsen af P2R og, hvor det er relevant, P2G bør de kompetente myndigheder:

• a. tage hensyn til tilsynsforanstaltninger, som de har anvendt eller påtænker at anvende på et institut
• b. klart begrunde alle elementer af krav om yderligere kapitalgrundlag for P2R og P2R-LR samt for P2G og P2G-LR
• c. anvende P2R og P2R-LR samt P2G og P2G- LR på en konsekvent måde for at sikre bred i overensstemmelse tilsynsresultaterne på tværs af institutter.

De kompetente myndigheder bør vurdere, om instituttets kapitalgrundlag er passende, og hvordan det påvirkes af økonomisk stress samt af risici som følge af overdreven gearing, hvilket er afgørende for instituttets levedygtighed. Denne vurdering bør sammenfattes i en score, der tager højde for de overvejelser, der er angivet i slutningen af dette afsnit.