7.1. Splošne ugotovitve

Pristojni organi bi morali na podlagi ocene kapitalske ustreznosti SREP določiti, ali kapital, ki ga ima institucija, zagotavlja dobro kritje tveganj za kapital, ki jim je ali bi jim lahko bila izpostavljena institucija, če so takšna tveganja ocenjena kot pomembna za institucijo.

Pristojni organi bi morali pri tem določiti količino (obseg) in sestavo (kakovost) dodatnega kapitala, ki ga mora imeti institucija za kritje tveganj, specifičnih za institucije, in elementov tveganj, ki niso pokriti ali niso zadostno pokriti s P1R, ter po potrebi kapitalske zahteve za odpravo pomanjkljivosti v modelih, kontrolah, upravljanju ali drugih pomanjkljivosti ter tveganj, ki izhajajo iz poslovnega modela institucije (P2R za tveganja, ki niso tveganje prevelikega finančnega vzvoda, in P2R-LR za tveganje prevelikega finančnega vzvoda).

Kadar se zaradi pomembnih sprememb regulativnega okvira za določanje P1R (npr. povečanje ali zmanjšanje zneska skupne izpostavljenosti tveganju) ali njegovega izvajanja za posamezno institucijo (kot je izstopni prag) pričakuje ali se lahko pričakuje pomemben vpliv na kapitalski profil institucije, bi morali pristojni organi tak vpliv oceniti v smislu njegove interakcije s P2R. Taka ocena lahko privede do ponovne določitve (navzgor ali navzdol) ravni ali sestave P2R zaradi zagotovitve, da so celotne kapitalske zahteve institucije v skladu s členom 104a(1) Direktive 2013/36/EU, zlasti da P2R pokriva tveganja ali elemente tveganj, ki jih P1R ne pokriva ali ne pokriva zadostno. Za izvedbo takšne ocene lahko pristojni organi povečajo pogostost ocene SREP, kot je določena v modelu posredovanja SREP v oddelku 2.4, ali posameznih elementov te ocene.

Pristojni organi bi morali za obravnavo morebitnih kapitalskih neustreznosti, med drugim v stresnih pogojih, sprejeti ustrezne nadzorniške ukrepe, po potrebi vključno z določanjem in sporočanjem P2G in P2G-LR, tj. količine (obseg) in sestave (kakovost) kapitala, ki ga mora imeti institucija poleg celotne kapitalske zahteve ali skupne zahteve za količnik finančnega vzvoda.

Pristojni organi bi morali pri določanju P2R in po potrebi P2G:

• a. upoštevati vse nadzorniške ukrepe, ki so jih uporabili ali jih nameravajo uporabiti za institucijo;
• b. jasno utemeljiti vse elemente dodatnih kapitalskih zahtev za P2R in P2R-LR ter za P2G in P2G-LR;
• c. dosledno uporabljati P2R in P2R-LR ter P2G in P2G-LR, da se zagotovi široka skladnost bonitetnih rezultatov med institucijami.

Pristojni organi bi morali oceniti ustreznost kapitala institucije in vpliv ekonomskega pretresa nanj, pa tudi tveganja, ki jih predstavlja prevelik finančni vzvod, kot odločilne dejavnike za sposobnost delovanja institucije. Ta opredelitev bi morala biti povzeta v rezultatu na podlagi meril, določenih na koncu tega naslova.