7.1. Uwagi ogólne

Za pomocą oceny kapitałowej SREP właściwe organy powinny ustalić, czy fundusze własne będące w posiadaniu instytucji zapewniają odpowiednie pokrycie ryzyk obciążających kapitał, na jakie jest lub może być narażona instytucja, o ile ryzyka te są oceniane jako istotne dla instytucji.

Właściwe organy powinny tego dokonać poprzez określenie i wyznaczenie ilości (kwoty) i jakości (składu) dodatkowych funduszy własnych, które instytucja jest zobowiązana utrzymywać w celu pokrycia ryzyk specyficznych dla danej instytucji oraz elementów ryzyk, które nie są objęte lub są niewystarczająco objęte P1R, a także, w razie potrzeby, wymogi w zakresie funduszy własnych mające na celu wyeliminowanie niedociągnięć modeli, kontroli, zarządzania lub innych niedociągnięć, jak również ryzyka wynikającego z modelu biznesowego instytucji (P2R w odniesieniu do ryzyk innych niż ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej i P2R-LR w odniesieniu do ryzyka nadmiernej dźwigni finansowej).

W przypadku gdy istotny wpływ na profil kapitałowy instytucji występuje lub można się go spodziewać w związku z istotnymi zmianami w ramach regulacyjnych służących ustalaniu P1R (np. wzrost lub spadek TREA) lub w związku z ich wdrożeniem w odniesieniu do konkretnej instytucji (np. minimalny próg kapitałowy), właściwe organy powinny ocenić taki wpływ pod kątem jego interakcji z P2R. Taka ocena może prowadzić do ponownego ustalenia (w górę albo w dół) poziomu lub struktury P2R, tak aby ogólne wymogi instytucji w zakresie funduszy własnych były zgodne z art. 104a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE, w szczególności aby P2R obejmowały ryzyka lub elementy ryzyk, które nie są objęte lub są niewystarczająco objęte P1R. W celu przeprowadzenia takiej oceny właściwe organy mogą zwiększyć częstotliwość oceny SREP, zgodnie z zasadami zaangażowania w SREP przedstawionym w sekcji 2.4, lub częstotliwość oceny poszczególnych elementów SREP.

Aby zaradzić potencjalnym niedoborom kapitału, w tym w warunkach skrajnych, właściwe organy powinny przedsięwziąć odpowiednie środki nadzorcze, w tym, w stosownych przypadkach, ustanowić i podawać do wiadomości P2G i P2G-LR, tj. ilość (kwotę) i jakość (strukturę) funduszy własnych, które instytucja powinna utrzymywać ponad poziom swojego OCR lub swojego OLRR.

Przy ustalaniu P2R oraz, w stosownych przypadkach, P2G, właściwe organy powinny:

• a. uwzględnić wszelkie środki nadzorcze, które zastosowały lub zamierzają zastosować wobec danej instytucji;
• b. jasno uzasadnić wszystkie elementy wymogów dotyczących dodatkowych funduszy własnych dla P2R i P2R-LR, a także dla P2G i P2G-LR;
• c. stosować P2R i P2R-LR, jak również P2G i P2G-LR w sposób spójny, aby zapewnić szeroką spójność wyników ostrożnościowych we wszystkich instytucjach.

Właściwe organy powinny ocenić adekwatność funduszy własnych instytucji oraz wpływ na nie warunków skrajnych, a także poziom ryzyka występujący w związku z nadmierną dźwignią finansową, jako kluczowy czynnik decydujący o rentowności instytucji. Wynik tej oceny należy podsumować w formie punktacji, uwzględniając kwestie wskazane na końcu niniejszego tytułu.