7.1. Allgemeine Erwägungen

Die zuständigen Behörden sollten mithilfe der SREP-Kapitalbewertung feststellen, ob die vom Institut vorgehaltenen Eigenmittel eine solide Deckung der Kapitalrisiken gewährleisten, denen das Institut ausgesetzt ist oder ausgesetzt sein könnte, wenn diese Risiken als wesentlich für das Institut eingestuft werden.

Dazu sollten die zuständigen Behörden die Menge (Betrag) und die Qualität (Zusammensetzung) zusätzlicher Eigenmittel bestimmen und festsetzen, die das Institut halten muss, um die institutsspezifischen Risiken und Risikokomponenten abzudecken, die durch die Eigenmittelanforderungen der Säule 1 (P1R) nicht oder nicht ausreichend abgedeckt sind, und sofern notwendig, Eigenmittelanforderungen zur Berücksichtigung von Schwachstellen bei Modellen, Kontrollen, interner Governance oder anderen Mängeln sowie auf das Geschäftsmodell des Instituts zurückgehende Risiken (Anforderung der Säule 2 (P2R) für andere Risiken als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung und Anforderungen der Säule 2 für das Risiko einer übermäßigen Verschuldung (P2R-LR)) bestimmen und festsetzen.

Wenn aufgrund relevanter Änderungen des Rechtsrahmens für die Festlegung der P1R (z. B. Erhöhung oder Senkung des Gesamtrisikobetrags) oder ihrer Umsetzung für das betreffende Institut (z. B. der Output-Floor) eine wesentliche Auswirkung auf das Kapitalprofil des Instituts zu erwarten ist oder zu erwarten sein könnte, sollten die zuständigen Behörden diese Auswirkung im Hinblick auf ihre Wechselwirkung mit der P2R bewerten. Diese Bewertung könnte zu einer Neubestimmung (Herauf- oder Herabsetzung) der Höhe oder der Zusammensetzung der P2R führen, um sicherzustellen, dass die Gesamteigenmittelanforderungen des Instituts in Einklang mit Artikel 104a Absatz 1 der Richtlinie 2013/36/EU stehen, insbesondere dass die P2R die Risiken oder Risikokomponenten abdeckt, die durch die P1R nicht oder nicht ausreichend abgedeckt sind. Zur Durchführung einer solchen Bewertung können die zuständigen Behörden die Häufigkeit der SREP-Bewertung gemäß dem SREP-Überwachungsmodell in Abschnitt 2.4 oder die Häufigkeit der Bewertung einzelner Elemente davon erhöhen.

Um potenzielle Unzulänglichkeiten beim Kapital, auch unter Stressbedingungen, anzugehen, sollten die zuständigen Behörden geeignete Aufsichtsmaßnahmen ergreifen; dies umfasst gegebenenfalls die Festlegung und Mitteilung der P2G und P2G-LR, wobei es sich um die Quantität (Höhe) und Qualität (Zusammensetzung) der Eigenmittel handelt, die das Institut zusätzlich zu seiner Gesamtkapitalanforderung (OCR) oder Anforderung an die Gesamtverschuldungsquote (OLRR) erwartungsgemäß hält.

Bei der Festlegung der P2R und gegebenenfalls der P2G sollten die zuständigen Behörden

• a. etwaige Aufsichtsmaßnahmen berücksichtigen, die sie auf ein Institut angewandt haben oder anzuwenden planen;
• b. alle Elemente der zusätzlichen Eigenmittelanforderungen für P2R und P2R-LR sowie für P2G und P2G-LR eindeutig begründen;
• c. P2R und P2R-LR sowie P2G und P2G-LR in kohärenter Weise anwenden, damit für alle Institute weitgehend konsistente aufsichtliche Ergebnisse sichergestellt werden.

Die zuständigen Behörden sollten die Angemessenheit der Eigenmittel des Instituts sowie den Einfluss wirtschaftlicher Stresssituationen auf die Eigenmittel und die durch eine übermäßige Verschuldung entstehenden Risiken als wesentliche Bestimmungsfaktoren für die Überlebensfähigkeit des Instituts bewerten. Diese Beurteilung sollte unter Berücksichtigung der am Ende dieses Titels angeführten Erwägungen in einem Scorewert zusammengefasst werden.