7.1. Γενικές παρατηρήσεις

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καθορίζουν μέσω της αξιολόγησης των κινδύνων κεφαλαίου στο πλαίσιο της ΔΕΕΑ το κατά πόσον τα ίδια κεφάλαια που διατηρεί το ίδρυμα παρέχουν επαρκή κάλυψη των κινδύνων κεφαλαίου στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί το ίδρυμα, εφόσον οι κίνδυνοι αυτοί αξιολογούνται ως σημαντικοί γι’ αυτό.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εκπληρώνουν την υποχρέωσή τους αυτή προσδιορίζοντας και καθορίζοντας την ποσότητα (ποσό) και την ποιότητα (σύνθεση) των πρόσθετων ιδίων κεφαλαίων που απαιτείται να διαθέτει το ίδρυμα για την κάλυψη, ειδικών κινδύνων για το ίδρυμα, κινδύνων και στοιχείων κινδύνων που δεν καλύπτονται ή δεν καλύπτονται επαρκώς στις P1R και, όπου απαιτείται, τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για την αντιμετώπιση ελλείψεων σε υποδείγματα, ελέγχους, διακυβέρνηση ή άλλες ελλείψεις, καθώς και του κινδύνου που προκύπτει από το επιχειρηματικό μοντέλο του ιδρύματος (P2R για κινδύνους πέραν του κινδύνου υπερβολικής μόχλευσης και P2R-LR τον για κίνδυνο υπερβολικής μόχλευσης).

Σε περίπτωση που αναμένονται ή πιθανολογούνται σημαντικές επιπτώσεις στο κεφαλαιακό προφίλ του ιδρύματος λόγω σημαντικών αλλαγών στο κανονιστικό πλαίσιο για τον προσδιορισμό των P1R (π.χ. αύξηση ή μείωση του συνολικού ποσού ανοίγματος σε κίνδυνο) ή στην εφαρμογή του στο συγκεκριμένο ίδρυμα (όπως το κατώτατο όριο κεφαλαιακών απαιτήσεων), οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν την αλληλεπίδραση μεταξύ των επιπτώσεων αυτών και των P2R. Η αξιολόγηση αυτή μπορεί να οδηγήσει σε επαναπροσδιορισμό (είτε προς τα πάνω είτε προς τα κάτω) του επιπέδου ή της σύνθεσης των P2R ώστε να διασφαλιστεί ότι οι συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος συνάδουν με το άρθρο 104α παράγραφος 1 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, ιδίως ότι οι P2R καλύπτουν κινδύνους ή στοιχεία κινδύνων που δεν καλύπτονται ή δεν καλύπτονται επαρκώς από τις P1R. Για τη διενέργεια αυτής της αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να αυξήσουν τη συχνότητα της αξιολόγησης της ΔΕΕΑ, όπως ορίζεται στο μοντέλο συμμετοχής ΔΕΕΑ στην ενότητα 2.4, ή συγκεκριμένων στοιχείων αυτής.

Για την αντιμετώπιση δυνητικής κεφαλαιακής ανεπάρκειας, μεταξύ άλλων υπό ακραίες συνθήκες, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να λαμβάνουν τα κατάλληλα εποπτικά μέτρα, συμπεριλαμβανομένης, κατά περίπτωση, της θέσπισης και κοινοποίησης P2G και P2G-LR· πρόκειται για την ποσότητα (ποσό) και ποιότητα (σύνθεση) των ιδίων κεφαλαίων που αναμένεται να διατηρεί το ίδρυμα πέραν των συνολικών του κεφαλαιακών απαιτήσεων ή των συνολικών απαιτήσεών του δείκτη μόχλευσης.

Κατά τον καθορισμό των P2R και, κατά περίπτωση, των P2G, οι αρμόδιες αρχές πρέπει:

• α. να λαμβάνουν υπόψη τυχόν εποπτικά μέτρα που έχουν εφαρμόσει ή σκοπεύουν να εφαρμόσουν στο συγκεκριμένο ίδρυμα·
• β. να αιτιολογούν σαφώς όλα τα στοιχεία των πρόσθετων απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τις P2R και τις P2R-LR, καθώς και για τις P2G και τις P2G-LR·
• γ. να εφαρμόζουν τις P2R και τις P2R-LR, καθώς και τις P2G και τις P2G-LR με συνεπή τρόπο, ώστε να διασφαλίζεται ευρεία συνοχή των αποτελεσμάτων της προληπτικής εποπτείας μεταξύ των ιδρυμάτων.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να αξιολογούν την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων του ιδρύματος και τον αντίκτυπο ακραίων σεναρίων σε αυτά, καθώς και τους κινδύνους που ενέχει η υπερβολική μόχλευση, ως βασικό καθοριστικό παράγοντα για τη βιωσιμότητα του ιδρύματος. Η απόφαση αυτή πρέπει να συνοψίζεται σε μια βαθμολογία, η οποία θα λαμβάνει υπόψη τις παραμέτρους που αναφέρονται στο τέλος του παρόντος τίτλου.