7.1. Considerații generale

Autoritățile competente trebuie să stabilească prin evaluarea SREP a capitalului dacă fondurile proprii deținute de instituție asigură o acoperire solidă a riscurilor pentru capital la care este expusă sau este susceptibilă de a fi expusă instituția, dacă astfel de riscuri sunt evaluate ca fiind semnificative pentru instituție.

Autoritățile competente trebuie să realizeze acest lucru prin determinarea și stabilirea cantității (valorii) și calității (compoziției) fondurilor proprii suplimentare pe care instituția este obligată să le dețină pentru a acoperi riscurile specifice instituției și elementele de risc care nu sunt acoperite sau nu sunt acoperite suficient de P1R, și, acolo unde este necesar, cerințele de fonduri proprii menite să remedieze deficiențele modelelor, controalelor, cadrului de administrare sau alte deficiențe, precum și riscul care decurge din modelul de afaceri al instituției (P2R pentru riscuri, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, și P2R-LR pentru riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier).

Atunci când se constată sau se preconizează un impact semnificativ asupra profilului de capital al unei instituții, ca urmare a unor modificări relevante ale cadrului de reglementare pentru determinarea P1R (de exemplu, creșterea sau scăderea TREA) sau a implementării acestuia în cazul instituției respective (cum ar fi pragul minim privind cerințele de capital), autoritățile competente trebuie să evalueze acest impact din perspectiva interacțiunii sale cu P2R. O astfel de evaluare poate conduce la o reevaluare (fie în sensul creșterii, fie al scăderii) a nivelului sau a componenței P2R, pentru a se asigura că cerințele totale de fonduri proprii ale instituției sunt în conformitate cu articolul 104a alineatul (1) din Directiva 2013/36/UE, în special pentru a se asigura că P2R acoperă riscurile sau elementele de risc care nu sunt acoperite sau nu sunt acoperite în mod suficient de P1R. Pentru a efectua o astfel de evaluare, autoritățile competente pot crește frecvența evaluării SREP, astfel cum este prevăzută în modelul de angajament SREP din secțiunea 2.4, sau a anumitor elemente ale acesteia.

Pentru a aborda eventualele inadecvări de capital, inclusiv în condiții de criză, autoritățile competente trebuie să ia măsuri prudențiale adecvate, inclusiv, dacă este cazul, să stabilească și să comunice P2G și P2G-LR, care este cantitatea (valoarea) și calitatea (componența) propriilor fonduri pe care instituția este așteptată să le dețină pe lângă cerința globală de capital (OCR) sau cerința globală privind indicatorul efectului de levier (OLRR).

Atunci când stabilesc P2R și, după caz, P2G, autoritățile competente trebuie:

• a. să ia în considerare orice măsuri de supraveghere pe care le-au aplicat sau intenționează să le aplice unei instituții;
• b. să justifice în mod clar toate elementele cerințelor de fonduri proprii suplimentare pentru P2R și P2R-LR, precum și pentru P2G și P2G-LR;
• c. să aplice P2R și P2R-LR, precum și P2G și P2G-LR în mod consecvent, pentru a asigura coerența generală a rezultatelor prudențiale între instituții.

Autoritățile competente trebuie să evalueze adecvarea fondurilor proprii ale instituției, precum și impactul crizei economice asupra acestora, precum și riscurile pe care le prezintă folosirea excesivă a efectului de levier, ca un factor determinant cheie al viabilității instituției. Această determinare trebuie rezumată într-un scor, ținând seama de considerațiile specificate la sfârșitul prezentului titlu.