11.3. Organizační uspořádání a systém správy a řízení v rámci příslušných orgánů

Příslušné orgány by měly vytvořit účinný program pro dohledové zátěžové testování. Tento program by se měl opírat o odpovídající organizační uspořádání, systémy správy a řízení a informační technologie, které zajišťují, aby dohledové zátěžové testy bylo možné provádět s odpovídající četností. Program dohledového zátěžového testování by měl podporovat účinné provádění programu dohledových šetření pro jednotlivé instituce. Měl by rovněž odrážet to, jak příslušný orgán přijímá rozhodnutí o výběru forem dohledového zátěžového testování v úzké návaznosti na cíle jednotlivých testů.

Systém správy a řízení, organizační uspořádání a informační technologie, o které se program dohledového zátěžového testování opírá, by měly zahrnovat alespoň toto:

• a. dostatečné lidské a materiální zdroje, datovou a IT infrastrukturu pro navrhování a provádění dohledových zátěžových testů. Program dohledového zátěžového testování by se měl zejména opírat o vhodné údaje a odpovídající metodický přístup, který zahrnuje všechny aspekty, včetně scénářů a předpokladů (např. šablony, pokyny, dokumentace), a zajišťuje flexibilitu i odpovídající úrovně kvality a kontrol;
• b. proces zajišťování kvality, zahrnující návrh, vypracování a provedení zátěžového testování, a srovnatelnost výsledků mezi institucemi;
• c. začlenění dohledového zátěžového testování do dalších relevantních procesů dohledu. Organizace by tudíž měla v případě potřeby a s přihlédnutím k případným právním omezením podporovat interní sdílení informací a využívání všech aspektů programu zátěžového testování.

V rámci systému správy a řízení by příslušné orgány měly zajistit pravidelný kvalitativní i kvantitativní přezkum programu dohledového zátěžového testování tak, aby byla zajištěna jeho přiměřenost.

Příslušné orgány by měly zajistit, aby měly zavedeny procesy a mechanismy, které umožňují účinný dialog s institucemi ohledně dohledových zátěžových testů a jejich výsledků. Tento dialog by měl odrážet zamýšlené cíle, měl by být vytvořený zejména, avšak ne výhradně, pro případy, kdy jsou dohledové zátěžové testy prováděny pro účely hodnocení celkové kapitálové přiměřenosti institucí, a měl by probíhat v obecnější souvislosti s SREP hodnocením tak, jak je stanoveno v těchto obecných pokynech. Pro účely takového dialogu na odborné i řídicí úrovni by příslušné orgány měly případně zajistit, aby:

• a. bylo institucím poskytováno přiměřené, dostatečně podrobné a přesné vysvětlení a pokyny týkající se uplatňování metodik a předpokladů používaných v zátěžovém testu “ „bottom - up““ ;
• b. byly institucím dávány přiměřené, dostatečně podrobné a přesné pokyny, pokud jde
• o podpůrné informace, které musí předložit příslušným orgánům spolu s výsledky zátěžových testů;
• c. bylo institucím poskytnuto vysvětlení navazující na případné projednání výsledků dohledových zátěžových testů, které mají za následek uplatnění dohledových opatření. Uvedené skutečnosti by měly příslušné orgány zvážit zejména v souvislosti se zátěžovými testy celého systému, které jsou spouštěcím faktorem pro dohledová opatření.

Při používání dohledového zátěžového testování pro přeshraniční skupiny by si příslušné orgány měly vyměňovat informace a odpovídajícím způsobem proces projednat v rámci kolegií orgánů dohledu, je - li to možné. Příslušné orgány by měly zejména zajistit, aby byly zpřístupněny a projednány relevantní údaje o metodikách, scénářích a důležitých předpokladech, jakož i výsledky dohledových zátěžových testů, zejména těch, které se zaměřují na hodnocení kapitálové přiměřenosti nebo přiměřenosti likvidity.

Příslušné orgány by měly rovněž určit, jaké informace o zátěžových testech v rámci dohledu a jejich výsledcích lze zveřejnit, a to s přihlédnutím k zamýšleným účelům těchto zátěžových testů. Při rozhodování o zveřejnění výsledků nebo metodik zátěžových testů v rámci dohledu by příslušné orgány měly zvážit svoji vlastní úlohu v testech a zvolený přístup a měly by rovněž uvážit rozsah své vlastní analýzy, která bude k zveřejněným výsledkům připojena.