11.3. Οργανωτικές ρυθμίσεις και ρυθμίσεις διακυβέρνησης εντός των αρμόδιων αρχών

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να καταρτίσουν ένα αποτελεσματικό πρόγραμμα για τις εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων. Το πρόγραμμα αυτό θα πρέπει να υποστηρίζεται από τις κατάλληλες οργανωτικές ρυθμίσεις, ρυθμίσεις διακυβέρνησης και ΤΠ, διασφαλίζοντας ότι οι εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων μπορούν να διενεργούνται με την κατάλληλη συχνότητα. Το πρόγραμμα ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων θα πρέπει να υποστηρίζει την αποτελεσματική εφαρμογή του προγράμματος εποπτικής εξέτασης για επιμέρους ιδρύματα. Τα πρόγραμμα θα πρέπει επίσης να αντανακλά τον τρόπο με τον οποίο η αρμόδια αρχή λαμβάνει αποφάσεις σε σχέση με την επιλογή των μορφών εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σε συνάρτηση με τους στόχους κάθε άσκησης προσομοίωσης.

Οι οργανωτικές ρυθμίσεις, οι ρυθμίσεις διακυβέρνησης και ΤΠ που υποστηρίζουν το πρόγραμμα εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων θα πρέπει να περιλαμβάνουν τουλάχιστον τα ακόλουθα:

• a. επαρκείς ανθρώπινους και υλικούς πόρους, υποδομές δεδομένων και ΤΠ για τον σχεδιασμό και τη διενέργεια εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων. Ειδικότερα, το πρόγραμμα ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων πρέπει να υποστηρίζεται από επαρκή δεδομένα και την κατάλληλη μεθοδολογική προσέγγιση η οποία θα καλύπτει όλες τις πτυχές, συμπεριλαμβανομένων σεναρίων και παραδοχών (π.χ. υποδείγματα, καθοδήγηση, τεκμηρίωση), και θα εξασφαλίζει ευελιξία και τα κατάλληλα επίπεδα ποιότητας και ελέγχων·
• b. διαδικασία διασφάλισης ποιότητας που καλύπτει τον σχεδιασμό, την ανάπτυξη και την εκτέλεση ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων και τη συγκρισιμότητα των αποτελεσμάτων μεταξύ των ιδρυμάτων·
• c. την ενσωμάτωση των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σε άλλες συναφείς εποπτικές διαδικασίες. Ως εκ τούτου, όταν απαιτείται, και με την επιφύλαξη τυχόν νόμιμων περιορισμών, ο οργανισμός πρέπει να υποστηρίζει την εσωτερική ανταλλαγή πληροφοριών και τη χρήση όλων των πτυχών του προγράμματος ασκήσεων προσομοίωσης.

Στο πλαίσιο των ρυθμίσεων διακυβέρνησης, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι το πρόγραμμα εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων αναθεωρείται τακτικά, τόσο ποιοτικά όσο και ποσοτικά, ώστε να εξασφαλίζεται η συνεχής επάρκειά του.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι διαθέτουν διαδικασίες και ρυθμίσεις για τη διεξαγωγή αποτελεσματικού διαλόγου με τα ιδρύματα σχετικά με τις εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων και των αποτελεσμάτων τους. Ο εν λόγω διάλογος πρέπει να αντανακλά τους επιδιωκόμενους στόχους, να καθορίζεται ειδικότερα αλλά όχι αποκλειστικά όταν εκτελούνται εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων με σκοπό την αξιολόγηση της συνολικής κεφαλαιακής επάρκειας των ιδρυμάτων και να οργανώνεται στο γενικότερο πλαίσιο των αξιολογήσεων της ΔΕΕΑ όπως ορίζεται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές. Για τους σκοπούς αυτού του διαλόγου τόσο σε τεχνικό όσο και σε διοικητικό επίπεδο, κατά περίπτωση, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν τα ακόλουθα:

• a. ότι παρέχεται επαρκής, αρκούντως λεπτομερής και ακριβής εξήγηση και καθοδήγηση στα ιδρύματα σχετικά με την εφαρμογή των μεθοδολογιών και των παραδοχών που χρησιμοποιούνται σε μια άσκηση προσομοίωσης εκ των κάτω προς τα άνω·
• b. ότι παρέχονται επαρκείς, αρκούντως λεπτομερείς και ακριβείς οδηγίες στα ιδρύματα σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες που πρέπει να υποβάλλουν στις αρμόδιες αρχές μαζί με τα αποτελέσματα των ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων·
• c. ότι παρέχονται εξηγήσεις στα ιδρύματα κατόπιν συζητήσεων, κατά περίπτωση, σχετικά με τα αποτελέσματα των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων που οδηγούν στην εφαρμογή εποπτικών μέτρων. Αυτό πρέπει να εξετάζεται από τις αρμόδιες αρχές ιδίως στο πλαίσιο ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σε επίπεδο συστήματος οι οποίες προκαλούν τη λήψη εποπτικών μέτρων.

Κατά την εφαρμογή ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων σε διασυνοριακούς ομίλους, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ανταλλάσσουν πληροφορίες και, όπου είναι εφικτό, να συζητούν δεόντως τη διαδικασία στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών. Ειδικότερα, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι διατίθενται και συζητούνται σχετικές λεπτομέρειες όσον αφορά τις μεθοδολογίες, τα σενάρια και τις μείζονες παραδοχές, καθώς και τα αποτελέσματα των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, ιδίως εκείνων που αποσκοπούν στην αξιολόγηση της επάρκειας κεφαλαίων ή ρευστότητας.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει επίσης να προσδιορίζουν ποιες πληροφορίες σχετικά με τις εποπτικές ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων και τα αποτελέσματά τους μπορούν να δημοσιοποιούνται, λαμβάνοντας υπόψη τους επιδιωκόμενους σκοπούς των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων. Όταν αποφασίζεται η δημοσιοποίηση των αποτελεσμάτων των μεθοδολογιών των εποπτικών ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάζουν τον δικό τους ρόλο στην άσκηση προσομοίωσης και στην προσέγγιση που έχει επιλεγεί, καθώς και την έκταση της δικής τους ανάλυσης που θα συνοδεύει τα δημοσιευμένα αποτελέσματα.