11.3. Procedimientos organizativos y de gobierno interno de las autoridades competentes

Las autoridades competentes establecerán un programa eficaz de pruebas de resistencia supervisoras. Este programa estará respaldado por procedimientos organizativos, de gobierno interno y de TI adecuados, que garanticen que las pruebas de resistencia supervisoras puedan llevarse a cabo con la frecuencia adecuada. El programa de pruebas de resistencia supervisoras apoyará la aplicación eficaz del programa de examen supervisor para las entidades individuales. El programa también debe reflejar la forma en que la autoridad competente toma las decisiones relativas a la elección de las formas de pruebas de resistencia supervisoras en estrecha relación con los objetivos de cada ejercicio.

Los procedimientos de gobierno interno, organizativos y de TI que respaldan el programa de pruebas de resistencia supervisoras incluirán, como mínimo, lo siguiente:

• a. recursos humanos y materiales, datos e infraestructura de TI suficientes para diseñar y realizar pruebas de resistencia supervisoras. En particular, el programa de pruebas de resistencia supervisoras estará respaldado por datos adecuados y un enfoque metodológico apropiado que cubra todos los aspectos, incluidos los escenarios e hipótesis (p. ej., plantillas, orientaciones, documentación), y garantice tanto la flexibilidad como los niveles adecuados de calidad y control.
• b. un proceso de aseguramiento de la calidad que cubra el diseño, el desarrollo y la ejecución de pruebas de resistencia, y la comparabilidad de los resultados entre entidades.
• c. la integración de las pruebas de resistencia supervisoras en otros procesos de supervisión pertinentes. Por lo tanto, cuando sea necesario y con sujeción a cualquier restricción legal, la organización favorecerá el intercambio interno de información y la utilización de todos los aspectos del programa de pruebas de resistencia.

Como parte de los procedimientos de gobierno interno, las autoridades competentes garantizarán que el programa de pruebas de resistencia supervisoras se revise periódicamente, tanto cualitativa como cuantitativamente, para asegurarse de que siga siendo adecuado.

Las autoridades competentes se asegurarán de que disponen de procesos y mecanismos para mantener un diálogo eficaz con las entidades en relación con las pruebas de resistencia supervisoras y sus resultados. Este diálogo reflejará los objetivos previstos, se establecerá en particular, pero no exclusivamente, cuando se lleven a cabo pruebas de resistencia supervisoras con el fin de evaluar la adecuación del capital total de las entidades y se organizará dentro del contexto más general de las evaluaciones del PRES, tal como se establece en estas directrices. A efectos de dicho diálogo, tanto a nivel técnico como de gestión, cuando proceda, las autoridades competentes velarán por que:

• a. se proporcionen a las entidades explicaciones y orientaciones adecuadas, suficientemente detalladas y precisas sobre la aplicación de las metodologías e hipótesis utilizadas en una prueba de resistencia bottom-up ;
• b. se den instrucciones adecuadas, suficientemente detalladas y precisas a las entidades con respecto a la información de apoyo que estas deberán presentar a las autoridades competentes junto con los resultados de las pruebas de resistencia;
• c. se expliquen a las entidades, tras haberlos discutido, en su caso, los resultados de las pruebas de resistencia supervisoras que conducen a la aplicación de medidas de supervisión. Esto será considerado por las autoridades competentes, en particular en el contexto de las pruebas de resistencia a nivel de todo el sistema que activan medidas de supervisión.

Al aplicar pruebas de resistencia supervisoras a los grupos transfronterizos, las autoridades competentes intercambiarán información y, cuando sea factible, debatirán adecuadamente el proceso en el marco de los colegios de supervisores. En particular, las autoridades competentes velarán por que se faciliten y debatan los detalles pertinentes sobre los métodos, escenarios e hipótesis principales, así como los resultados de las pruebas de resistencia supervisoras, especialmente las destinadas a evaluar la adecuación del capital o de la liquidez.

Las autoridades competentes también determinarán qué información relativa a las pruebas de resistencia supervisoras y sus resultados puede divulgarse públicamente, teniendo en cuenta los objetivos previstos de las pruebas de resistencia supervisoras. Al tomar la decisión sobre la divulgación pública de los resultados o metodologías de las pruebas de resistencia supervisoras, las autoridades competentes tendrán en cuenta su propio papel en el ejercicio y el enfoque elegido, así como el alcance de su propio análisis que acompañará a los resultados publicados.