11.3. Organisations- und Governance-Regelungen in den zuständigen Behörden

Die zuständigen Behörden sollten ein wirksames Programm für die aufsichtlichen Stresstests einführen. Dieses Programm sollte von den entsprechenden Organisations-, Governance- und IT-Regelungen unterstützt werden, um sicherzustellen, dass die aufsichtlichen Stresstests mit angemessener Häufigkeit durchgeführt werden können. Das Programm der aufsichtlichen Stresstests sollte die wirksame Umsetzung des aufsichtlichen Prüfungsprogramms für einzelne Institute unterstützen. Das Programm sollte ferner berücksichtigen, wie die zuständige Behörde Entscheidungen in Bezug auf die Auswahl der Formen der aufsichtlichen Stresstests in enger Verbindung mit den Zielen der jeweiligen Durchführung fällt.

Die Governance-, Organisations- und IT-Regelungen, welche die Programme für die aufsichtlichen Stresstests unterstützen, sollten mindestens Folgendes umfassen:

• a. ausreichende personelle und materielle Ressourcen, die entsprechende Daten- und IT-Infrastruktur für die Gestaltung und die Durchführung aufsichtlicher Stresstests. Insbesondere sollte das Programm für die aufsichtlichen Stresstests durch angemessene Daten und einen entsprechenden methodischen Ansatz, der alle Aspekte, einschließlich Szenarien und Annahmen, abdeckt (z. B. Vorlagen, Anleitungen, Dokumentation), unterstützt werden und sowohl Flexibilität als auch ein angemessenes Niveau der Qualität und der Kontrollen sicherstellen;
• b. ein Prozess zur Qualitätssicherung unter Berücksichtigung der Gestaltung, der Erstellung und der Durchführung der Stresstests sowie die Vergleichbarkeit der Ergebnisse über die Institute hinweg;
• c. Integration der aufsichtlichen Stresstests in andere einschlägige Aufsichtsverfahren. Falls erforderlich, und vorbehaltlich etwaiger rechtlicher Einschränkungen sollte daher durch die Organisation der interne Austausch und die Nutzung von Informationen über alle Aspekte des Programms für die Stresstests unterstützt werden.

Als Teil der Governance-Regelungen sollten die zuständigen Behörden sicherstellen, dass das aufsichtliche Stresstestprogramm regelmäßig geprüft wird, sowohl qualitativ als auch quantitativ, um seine kontinuierliche Angemessenheit sicherzustellen.

Die zuständigen Behörden sollten ferner sicherstellen, dass sie über die entsprechenden Verfahren und Regelungen für einen wirksamen Dialog mit den Instituten in Bezug auf die aufsichtlichen Stresstests und ihre Ergebnisse verfügen. Der Dialog sollte die geplanten Ziele widerspiegeln, sollte unter anderem dann stattfinden, wenn die aufsichtlichen Stresstests zum Zwecke der Bewertung der allgemeinen Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung der Institute durchgeführt werden und im allgemeineren Kontext der SREP-Bewertungen in Einklang mit diesen Leitlinien organisiert werden. Zum Zwecke eines solchen Dialogs sowohl auf technischer Ebene als auch auf der Ebene der Geschäftsleitung sollten die zuständigen Behörden gegebenenfalls Folgendes sicherstellen:

• a. Den Instituten werden angemessene, ausreichend detaillierte und genaue Erläuterungen und Anweisungen hinsichtlich der Anwendung der Methoden und Annahmen, die in einem Bottom-up-Stresstest verwendet werden, zur Verfügung gestellt.
• b. Den Instituten werden angemessene, ausreichend detaillierte und genaue Anweisungen in Bezug auf die ergänzenden Informationen bereitgestellt, die von ihnen verlangt werden und die zusammen mit den Ergebnissen der Stresstests bei den zuständigen Behörden vorzulegen sind.
• c. Den Instituten werden gegebenenfalls im Anschluss an Erörterungen Erklärungen zu den Ergebnissen der aufsichtlichen Stresstests bereitgestellt, die zur Anwendung von Aufsichtsmaßnahmen führen. Dies sollte von den zuständigen Behörden berücksichtigt werden, insbesondere im Rahmen der systemweiten Stresstests, die Aufsichtsmaßnahmen auslösen.

Bei der Durchführung von aufsichtlichen Stresstests in grenzüberschreitenden Gruppen sollten die zuständigen Behörden Informationen austauschen und, sofern dies durchführbar ist, den Prozess innerhalb der Aufsichtskollegien angemessen besprechen. Insbesondere sollten die zuständigen Behörden sicherstellen, dass die relevanten Einzelheiten zu den Methoden, Szenarien und den wichtigsten Annahmen sowie zu den Ergebnissen der aufsichtlichen Stresstests, insbesondere jenen zur Bewertung der Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung oder der Liquiditätsausstattung, verfügbar gemacht und besprochen werden.

Die zuständigen Behörden sollten auch festlegen, welche Informationen in Bezug auf die aufsichtlichen Stresstests und ihre Ergebnisse offengelegt werden können, unter Berücksichtigung der beabsichtigten Zwecke der aufsichtlichen Stresstests. Bei der Entscheidung über die Offenlegung der Ergebnisse oder Methoden der aufsichtlichen Stresstests sollten die zuständigen Behörden ihre eigene Rolle bei der Durchführung sowie den gewählten Ansatz und zudem prüfen, in welchem Umfang ihre eigene Analyse die veröffentlichten Ergebnisse ergänzen wird.