11.3. Organizacijski mehanizmi i mehanizmi upravljanja unutar nadležnih tijela

Nadležna tijela također trebaju uspostaviti djelotvoran plan nadzornog testiranja otpornosti na stres. Taj bi plan trebali podržavati odgovarajući organizacijski mehanizmi, mehanizmi upravljanja i IT mehanizmi kako bi se osiguralo provođenje testiranja otpornosti na stres s odgovarajućom učestalošću. Plan nadzornog testiranja otpornosti na stres trebao bi pridonijeti učinkovitoj provedbi plana nadzora za pojedinačne institucije. Plan bi također trebao odražavati način na koji nadležno tijelo donosi odluke o odabiru oblika nadzornog testiranja otpornosti na stres u vezi s ciljevima svake provedbe.

Mehanizmi upravljanja, organizacijski i IT mehanizmi koji podržavaju plan nadzornog testiranja otpornosti na stres trebali bi uključivati barem sljedeće:

• a. zadovoljavajuću razinu ljudskih i materijalnih resursa, podatkovne i IT infrastrukture za postavljanje i provođenje nadzornog testiranja otpornosti na stres. Plan nadzornog testiranja otpornosti na stres treba biti podržan primjerenim podatcima i prikladnim metodološkim pristupom koji obuhvaća sve aspekte, uključujući scenarije i pretpostavke (npr. predlošci, upute, dokumentacija), te osigurava fleksibilnost i odgovarajuće razine kvalitete i kontrole;
• b. postupak osiguranja kvalitete koji obuhvaća postavke, razvoj i provedbu testiranja otpornosti na stres i usporedivost rezultata među institucijama;
• c. integraciju testiranja otpornosti na stres u ostale relevantne nadzorne postupke. Stoga, kada je to potrebno te u skladu sa svim pravnim ograničenjima, organizacija bi trebala omogućiti unutarnju razmjenu informacija i upotrebu svih aspekata plana testiranja otpornosti na stres.

U okviru mehanizama upravljanja nadležna tijela trebaju osigurati da se plan nadzornog testiranja otpornosti na stres redovito pregledava, kvalitativno i kvantitativno, kako bi se osiguralo da je i dalje adekvatan.

Nadležna tijela trebaju osigurati da postoje postupci i mehanizmi za učinkovit dijalog s institucijama u vezi s nadzornim testiranjima otpornosti na stres i njihovim rezultatima. Taj bi dijalog trebao odražavati planirane ciljeve, trebao bi se uspostaviti posebno, ali ne i isključivo, kada se nadzorna testiranja otpornosti na stres provode za potrebe procjene ukupne adekvatnosti kapitala institucija i trebao bi biti organiziran u općenitijem kontekstu procjena na temelju SREP-a, kako je navedeno u ovim smjernicama. Za potrebe takvog dijaloga na tehničkoj i upravljačkoj razini nadležna tijela trebaju prema potrebi osigurati:

• a. pružanje odgovarajućih, dovoljno detaljnih i preciznih objašnjenja i smjernica institucijama
• o primjeni metodologija i pretpostavki koje se upotrebljavaju u testiranju otpornosti na stres s pristupom odozdo prema gore;
• b. pružanje odgovarajućih, dovoljno detaljnih i točnih uputa institucijama u vezi s pomoćnim podatcima koje institucije trebaju dostaviti nadležnim tijelima zajedno s rezultatima testiranja otpornosti na stres;
• c. davanje objašnjenja institucijama nakon rasprave, prema potrebi, o rezultatima nadzornih testiranja otpornosti na stres koji vode do primjene nadzornih mjera. Nadležna tijela to trebaju razmotriti posebno u kontekstu testiranja otpornosti na stres na razini sustava kao okidača nadzornih mjera.

Kada se nadzorno testiranje otpornosti na stres primjenjuje na prekogranične grupe, nadležna tijela trebaju razmjenjivati informacije i, ako je provedivo, na odgovarajući način raspravljati o postupku u okviru kolegija nadzornih tijela. Nadležna tijela trebaju posebno osigurati da se relevantne pojedinosti o metodologijama, scenarijima i glavnim pretpostavkama, kao i rezultati nadzornih testiranja otpornosti na stres, posebno oni koji se odnose na procjene adekvatnosti kapitala ili likvidnosti, stave na raspolaganje i da se o njima raspravlja.

Nadležna tijela također trebaju utvrditi koje informacije o nadzornim testiranjima otpornosti na stres i njihovim rezultatima mogu biti objavljene, uzimajući u obzir namjeravanu svrhu nadzornih testiranja otpornosti na stres. Pri odlučivanju o objavi rezultata ili metodologija nadzornih testiranja otpornosti na stres nadležna tijela trebaju razmotriti svoju ulogu u provedbi i odabrani pristup kao i opseg svoje popratne analize uz objavljene rezultate.