11.3. Organisatoriske og ledelsesmæssige ordninger hos de kompetente myndigheder

De kompetente myndigheder bør etablere et effektivt program for tilsynsmæssige stresstest. Dette program skal understøttes af passende organisatoriske og ledelsesordninger samt IT - indretning, som sikrer, at de tilsynsmæssige stresstest kan udføres tilstrækkeligt hyppigt. Stresstestprogrammet skal understøtte den effektive gennemførelse af tilsynsprogrammet for de enkelte institutter. Programmet skal også afspejle, hvordan den kompetente myndighed træffer beslutninger om valg af type af tilsynsmæssig stresstest i tæt sammenhæng med målene for hver enkelt øvelse.

De organisatoriske og ledelsesmæssige ordninger samt IT- indretningen, som understøtter tilsynsstresstestprogrammet, bør mindst omfatte følgende:

• a. tilstrækkelige menneskelige og materielle ressourcer, data og IT -infrastruktur til at udforme og udføre tilsynsmæssige stresstest. Det tilsynsmæssige stresstestprogram bør navnlig understøttes af tilstrækkelige data og en passende metode, der dækker alle aspekter, herunder scenarier og antagelser (f.eks. skabeloner, vejledning og dokumentation), og sikrer både fleksibilitet og passende niveauer af kvalitet og kontrol
• b. en kvalitetssikringsproces, der omfatter udformning af stresstest, udarbejdelse og gennemførelse, og sammenligneligheden af resultater på tværs af institutter
• c. integrationen af tilsynsmæssige stresstest i andre relevante tilsynsprocesser. Organisationen bør derfor – ved behov og med forbehold for juridiske begrænsninger – støtte den interne deling af information og udnyttelse af alle aspekter af stresstestprogrammet.

Som led i de ledelsesmæssige ordninger bør de kompetente myndigheder sikre, at det tilsynsmæssige stresstestprogram evalueres regelmæssigt, både kvalitativt og kvantitativt, for at sikre, at det fortsat er hensigtsmæssigt.

De kompetente myndigheder bør sikre, at de har processer og ordninger, der muliggør en effektiv dialog med institutterne vedrørende de tilsynsmæssige stresstest og resultaterne heraf. Denne dialog bør afspejle de efterstræbte målsætninger, og navnlig, men ikke udelukkende, etableres, når tilsynsstresstest gennemføres med henblik på at vurdere institutternes samlede kapitalgrundlag, og organiseres inden for de mere generelle rammer i forbindelse med SREP- vurderingerne, jf. disse retningslinjer. De kompetente myndigheder bør med henblik på en sådan dialog, både på det tekniske og ledelsesmæssige plan, hvor det er relevant, sikre:

• a. en passende, tilstrækkelig detaljeret og præcis forklaring og vejledning til institutterne om anvendelsen af de metoder og antagelser, der anvendes i en bottom -up-stresstest
• b. passende, tilstrækkeligt detaljerede og nøjagtige instruktioner til de kompetente institutter med hensyn til de supplerende oplysninger, som de anmoder de kompetente myndigheder om at indsende sammen med resultaterne af stresstestene
• c. en redegørelse til institutterne efter drøftelser, hvor det er relevant, for resultaterne af de tilsynsmæssige stresstest, der fører til anvendelse af tilsynsforanstaltninger. De kompetente myndigheder bør tage højde herfor, navnlig i forbindelse med syste mbaserede stresstest, der medfører tilsynsforanstaltninger.

Når der gennemføres tilsynsmæssige stresstest af grænseoverskridende koncerner, bør de kompetente myndigheder udveksle oplysninger og, hvor det er muligt, drøfte processen på passende vis inden for tilsynskollegierne. De kompetente myndigheder bør navnlig sikre, at de relevante oplysninger om metoder, scenarier og væsentlige antagelser samt resultaterne af de tilsynsmæssige stresstest, især test, der tager sigte på at vurdere kapital - eller likviditetsgrundlaget, stilles til rådighed og drøftes.

De kompetente myndigheder bør også identificere, hvilke oplysninger om de tilsynsmæssige stresstest og resultaterne heraf, der kan offentliggøres, under hensyntagen til de efterstræbte mål med de tilsynsmæssige stresstest. Når de kompetente myndigheder træffer beslutning om offentliggørelse af resultaterne eller metoderne i forbindelse med tilsynsmæssige stresstest, bør de overveje deres egen rolle i testen og den valgte tilgang, (top -down- stresstest, bottom - up- stresstest) og også overveje omfanget af deres egen analyse, som skal ledsage de offentliggjorte resultater.