11.3. Sistemi organizzativi e di governance all’interno delle autorità competenti

Le autorità competenti dovrebbero definire programmi efficaci per le prove di stress di vigilanza. Questo programma dovrebbe essere supportato da un’organizzazione, da sistemi di governance e informatici adeguati, garantendo che le prove di stress di vigilanza possano essere svolte con adeguata frequenza. Il programma delle prove di stress di vigilanza dovrebbe supportare l’effettiva attuazione del programma di revisione prudenziale per i singoli enti. Il programma dovrebbe inoltre rispecchiare le modalità di adozione delle decisioni da parte delle autorità competenti in merito alla scelta delle forme delle prove di stress di vigilanza in stretto collegamento con gli obiettivi di ciascun esercizio.

I sistemi di governance, organizzativi e informatici a supporto del programma delle prove di stress di vigilanza dovrebbero comprendere almeno quanto segue:

• a. risorse umane e materiali, dati e infrastrutture sufficienti per pianificare e svolgere le prove di stress di vigilanza. Nello specifico, il programma delle prove di stress di vigilanza dovrebbe essere sostenuto da dati adeguati e da un opportuno approccio metodologico che copra tutti gli aspetti, compresi gli scenari e le ipotesi (ad esempio, modelli, guida, documentazione) e garantisca sia la flessibilità che livelli adeguati di qualità e controlli;
• b. un processo di garanzia di qualità che copra la pianificazione, lo sviluppo e l’esecuzione delle prove di stress e la comparabilità dei risultati all’interno dell’ente;
• c. l’integrazione delle prove di stress di vigilanza nei relativi processi di vigilanza. Pertanto, ove richiesto e subordinatamente a eventuali vincoli giuridici, l’organizzazione dovrebbe promuovere la condivisione interna delle informazioni e l’utilizzo di tutti gli aspetti del programma delle prove di stress.

Come parte dei sistemi di governance, le autorità competenti dovrebbero garantire che il programma delle prove di stress di vigilanza sia riveduto con regolarità, da punto di vista sia qualitativo sia quantitativo, per garantirne l’adeguatezza continua.

Le autorità competenti dovrebbero garantire di disporre di processi e di sistemi per un efficace dialogo con gli enti in merito alle prove di stress di vigilanza e ai risultati delle stesse. Questo dialogo dovrebbe riflettere gli obiettivi desiderati, essere definito nello specifico ma non esclusivamente quando si svolgono le prove di stress di vigilanza ai fini della valutazione dell’adeguatezza complessiva del capitale degli enti ed essere organizzato nell’ambito del più generale contesto delle valutazioni dello SREP definite nei presenti orientamenti. Ai fini di tale dialogo a livello tecnico e gestionale, se del caso, le autorità competenti dovrebbero garantire che:

• a. siano fornite all’ente una spiegazione e una guida adeguate, sufficientemente dettagliate e accurate in merito all’applicazione delle metodologie e ipotesi utilizzate nelle prove di stress bottom up;
• b. siano fornite istruzioni adeguate, sufficientemente dettagliate e accurate all’ente in merito alle informazioni di supporto richieste che devono essere presentate alle autorità competenti insieme ai risultati delle prove di stress;
• c. sia fornita una spiegazione agli enti a seguito delle discussioni, se del caso, sui risultati delle prove di stress di vigilanza che portano all’applicazione di misure di vigilanza. Ciò dovrebbe essere considerato dalle autorità competenti in particolare nell’ambito delle prove di stress a livello di sistema che attivano le misure di vigilanza.

Nell’applicare le prove di stress di vigilanza ai gruppi transfrontalieri, le autorità competenti dovrebbero scambiare le informazioni e, ove fattibile, discutere adeguatamente il processo nell’ambito del quadro dei collegi delle autorità di vigilanza. Nello specifico, le autorità competenti dovrebbero garantire che siano messi a disposizione e discussi i dati rilevati su metodologie, scenari e principali ipotesi nonché sui risultati delle prove di stress di vigilanza, specialmente quelle volte alla valutazione dell’adeguatezza del capitale o della liquidità.

Le autorità competenti dovrebbero inoltre identificare quali informazioni relative alle prove di stress di vigilanza e quali relativi risultati possano essere comunicati al pubblico, prendendo in considerazione le finalità previste delle prove di stress di vigilanza. Nel decidere in merito alla divulgazione al pubblico dei risultati o delle metodologie delle prove di stress, le autorità competenti dovrebbero considerare il proprio ruolo nell’esercizio e il metodo scelto e considerare inoltre la misura della loro analisi di accompagnamento ai risultati pubblicati.