4. Posouzení rámce pro vnitřní správu a řízení a řízení rizik pobočky ze třetí země

Příslušné orgány by měly posoudit systémy vnitřní správy a řízení žadatele na základě informací poskytnutých žadatelem v souladu s požadavky kapitoly o požadavcích na pobočky ze třetích zemí podle článku 48g směrnice 2013/36/EU, jak je uvedeno v revidovaných obecných pokynech orgánu EBA k systému vnitřní správy a řízení podle čl. 74 odst. 3 a čl. 48g odst. 9 směrnice 2013/36/EU⁹ .

Příslušné orgány by měly posoudit vhodnost alespoň dvou osob, které skutečně řídí činnost pobočky ze třetí země, nebo případně členů místního řídicího výboru v souladu s požadavky stanovenými pro posouzení členů vedoucího orgánu podle článku 91 směrnice o kapitálových požadavcích, jak je uvedeno ve společných obecných pokynech orgánů EBA a ESMA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu podle čl. 91 odst. 11 a čl. 91a odst. 8 směrnice 2013/36/EU (CRD) a článku 9 směrnice 2014/65/EU (MiFID II)¹⁰ , které se použijí obdobně a v souladu s čl. 48g odst. 1 směrnice o kapitálových požadavcích. Příslušné orgány by případně měly posoudit rovněž vhodnost osob zastávajících klíčové funkce v souladu s týmiž společnými obecnými pokyny orgánů EBA a ESMA.

V rámci přezkumu systémů vnitřní správy a řízení, zejména s ohledem na rámec pro řízení rizik, by se příslušné orgány měly ujistit, že jsou pokryta všechna relevantní rizika, včetně potenciálních rizik souvisejících s nástroji tvořícími kapitálové vybavení a nástroji, které splňují požadavek na likviditu. Příslušné orgány by případně měly přezkoumat rovněž informace týkající se bezpečnosti a řízení rizik IKT v souladu s příslušnými požadavky nařízení DORA.

Příslušné orgány by měly dbát na to, aby postupy účtování typu „back - to - back“ nebo operace uvnitř skupiny (jsou - li plánovány) nebyly prováděny v takovém rozsahu, který by pobočku ze třetí země zbavil účelu a odůvodnění její přítomnosti v daném členském státě a proměnil ji v „prázdnou schránku“, která obchází právní a regulační požadavky. Toto posouzení by se mělo zaměřit rovněž na soulad těchto praktik s požadavky na řízení rizik a na rozsah závislosti na příjmech.

Příslušné orgány by měly v příslušných případech posoudit ujednání žadatele se třetími stranami, včetně ujednání uvnitř skupiny, pokud jde o důležité nebo zásadní funkce poskytované poskytovateli služeb z řad třetích stran v souladu s článkem 74 směrnice

• o kapitálových požadavcích a souvisejícími obecnými pokyny orgánu EBA k řádnému řízení rizika spojeného se třetími stranami¹¹ .

9 Konzultační dokument je k dispozici zde: https://www.eba.europa.eu/publications - and - media/press - releases/eba - consults - revised - guidelines - internal - governance. 10 Konzultační dokumenty jsou k dispozici na adrese: https://www.eba.europa.eu/publications - and - media/press - releases/eba - and - esma - launch - consultation - revised - suitability - assessment - framework - banks - and - investment - firms. 11 Konzultační dokument je k dispozici na adrese: https://www.eba.europa.eu/sites/default/files/2025 - 07/33a0ee15 -9601- 4c2b - 828e - 1b09201a6e9f/CP%20on%20Draft%20Guidelines%20on%20sound%20management%20of%20thir d%20party%20risk.pdf. 16