4. Valutazione della governance interna e del quadro di gestione del rischio della TCB

Le autorità competenti dovrebbero valutare i dispositivi di governance interna del richiedente, sulla base delle informazioni fornite dal richiedente, in conformità ai requisiti del capo sulle TCB previsti dall’articolo 48 octies della direttiva 2013/36/UE, come specificato negli orientamenti dell’ABE riveduti sulla governance interna, ai sensi degli articoli 74, paragrafo 3, e 48 octies , paragrafo 9, della direttiva 2013/36/UE (⁹ ).

Le autorità competenti dovrebbero valutare l’idoneità delle almeno due persone preposte all’effettiva direzione dell’attività della TCB o, ove applicabile, dei membri del comitato di gestione locale, conformemente ai requisiti stabiliti per la valutazione dei membri dell’organo di gestione ai sensi dell’articolo 91 della CRD, come specificato negli orientamenti congiunti dell’ABE e dell’ESMA sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione, ai sensi dell’articolo 91, paragrafo 11, e dell’articolo 91 bis , paragrafo 8, della direttiva 2013/36/UE (CRD) e dell’articolo 9 della direttiva 2014/65/UE (MiFID II) (¹⁰ ), che si applicano mutatis mutandis e in conformità dell’articolo 48 octies , paragrafo 1, della CRD. Ove applicabile, le autorità competenti dovrebbero inoltre valutare l’idoneità del titolare o dei titolari di funzioni chiave conformemente ai medesimi orientamenti congiunti dell’ABE e dell’ESMA.

Nell’ambito dell’analisi dei dispositivi di governance interna, avendo particolare riguardo al quadro di gestione del rischio, le autorità competenti dovrebbero accertarsi che tutti i rischi rilevanti siano coperti, compresi i rischi potenziali connessi agli strumenti che costituiscono la dotazione di capitale e a quelli che soddisfano il requisito di liquidità. Le autorità competenti dovrebbero altresì esaminare le informazioni sulla sicurezza delle TIC e sulla gestione del rischio conformemente ai requisiti del DORA, ove applicabili.

Le autorità competenti dovrebbero prestare attenzione affinché le prassi di registrazione back to back o le operazioni infragruppo, ove previste, non siano pianificate in misura tale da privare la TCB della finalità e della ragion d’essere della sua presenza nello Stato membro interessato, trasformandola in un «guscio vuoto» che elude gli obblighi legali e regolamentari. Questa valutazione dovrebbe concentrarsi anche sulla coerenza di tali prassi con i requisiti di gestione del rischio e sul grado di dipendenza dai ricavi.

Le autorità competenti dovrebbero valutare, ove pertinente, gli accordi con terzi del richiedente, compresi gli accordi infragruppo, riguardanti funzioni importanti o essenziali

(⁹ ) Il documento di consultazione è disponibile al seguente indirizzo: https://www.eba.europa.eu/publications-and-media/press-releases/eba-consults-revised-guidelines-internal-governance. (¹⁰ ) Il documento di consultazione è disponibile al seguente indirizzo: https://www.eba.europa.eu/publications-and-media/press-releases/eba-and-esma-launch-consultation-revised-suitability-assessment-framework-banks-and-investment-firms. 16 fornite da prestatori di servizi terzi, conformemente all’articolo 74 della CRD e ai relativi orientamenti dell’ABE sulla sana gestione del rischio derivante da soggetti terzi (¹¹ ).